1. 研究目的与意义
课题研究目的和意义 本文拟结合以往对财务监管影响问题研究的成果,从注册制下上市企业的本质特征出发,探索其公司治理对成长能力、创新能力和财务风险的影响,探究上市企业成长能力和创新能力对其财务风险的影响,并在此基础上进一步探讨创业板上市企业公司治理、成长能力和创新能力对其财务风险的影响过程,进而构建创业板上市企业财务风险的影响机制模型。
基于以上研究目的.本文的研究主要具有以下几点意义:第一,由于证监会提出我国ipo发行审核体制由核准制向注册制过渡的时间截点距今极短,目前鲜有学者对我国ipo注册制改革后的上市企业财务管理进行分析。
因此,本文基于对我国复杂的ipo机制变化对上市公司盈余管理的影响的分析具有一定的理论意义。
2. 国内外研究现状分析
国内外研究现状(一) 国内外注册制发展现状及上市企业的财务监管的理论研究(1)国外注册制发展现状美国于1933年颁布《证券法》后就确立了其上市发行注册制度。
但美国实行的注册制是一种双重注册制,是一种联邦的注册与州的实质性审核并行的证券监管方式。
清华大学博士后沈朝晖曾描述美国注册制全貌,他指出美国证券发行上市的注册制分为两层面,其中联邦层面是以披露为主体的注册制,州层面则是以实质审核为基础的注册制,两者共同构成了整个证券监管系统。
3. 研究的基本内容与计划
主要研究内容1.引言 1.1选题目的与背景 1.2国内外研究现状 1.3论文的构成与主要内容 2IPO核准制与注册制的比较分析3IPO机制变化对上市公司盈余管理的影响3.1由核准制向注册制转变后 IPO 公司盈余管理程度和方式选择的变化3.1.1.注册制后 IPO 公司的盈余管理程度会下降3.1.2. 注册制后 IPO 公司的盈余管理方式会从应计盈余管理向真实盈余理转变 4.美国证券发行体制及其对我国现实路径选择的启示4.1中国概念股在美国被做空探因及对我国证券注册制改革的启示4.2中国概念股在美国被做空现象与做空报告攻击的中概股问题4.2.1.中国概念股在美国被做空事件概览4.2.2.做空报告攻击的中概股问题4.2.3中国概念股在美国证券市场被做空的原因探析4.2.3.1上市公司的内因之一:公司海外造假上市的动因与风险认识4.2.3.2上市公司内因之二:我国企业境外间接上市模式的质量隐忧与法律风险4.2.3.3中介机构的看门人失灵:造假动机与审计外包4.2.3.4做空者的利益刺激: 做空者的恶意性判断与产业链4.2.4对我国证券注册制改革的启示5注册制下的我国IPO信息披露的路径探析5.1我国现行上市公司信息披露的现状分析5.2英美市场信息披露的特点与启示5.3新形势下优化公司信息披露的对策思考结论 参考文献 致谢 研究工作的时间安排1月初至1月中旬：搜集大量相关资料并简单整理，完成开题报告1月中旬至2月中旬：对于整理好的资料进行分析比较，得出初步结论2月中旬至3月中旬：集中攻克研究中的重难点，听取老师意见进行修改3月中旬至4月：得出结论，完成定稿。
4. 研究创新点
研究方法：本文采用文献检索法，比较分析法，计量统计法等，通过借鉴大量相关文献汇总分析后得出适当的结论。
研究路径：以上市企业为研究对象，结合我国的实际市场状况，并与发达资本主义国家市场作对比，找出我国存在的财务监管漏洞，参考国外的方案来制定我国的监管策略。
可能存在的问题与难点1、在搜集大量资料之后需要整理和分析，这一步骤量大且繁琐，需要认真仔细研读文献，得出自己的感悟。
