1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
课题的意义 我国银行业的整体发展尚不成熟，对于表外业务的认识较为粗浅，片面追求其带来的利润而忽视了表外业务的风险，没有真正认识到其内在的高风险伴生性。而国内的研究也限于银行发展时间区间等客观原因并没有得到太多的关注，本文意在对表外业务做一个全面的阐释，并结合风险与银行的实际情况对其业绩表现做一个客观的实证分析，一定程度上促进该研究领域的完整性。 国内外研究概况 国外众多学者对于表外业务发展对银行营运绩效影响的进行了多样化的研究，研究的结果可以分为两类：即认为表外业务发展，例如非利息收入的增加，规模扩张等因素会显著增加银行的收入、降低风险和提升经营绩效的一方，以及认为表外业务的发展其实对银行营运绩效没有显著的影响，反而可能存在着负相关的状况的一方。 国内对表外业务发展对银行营运效率的影响存在着很大的分歧。部分学者认为，银行表外业务的发展，至少在一定的规模门槛内，对银行经营效率和盈利水平是有促进效用的。然而有些学者认为，表外业务的扩张其实对银行收益效率的提升较为微弱，反而引致了诸多风险的输入。 应用前景 一方面，对于宏观经济来说，银行作为目前我国金融市场的中心，大量的业务和资金流动都是依托银行进行的，其稳定经营的重要性不言而喻；另一方面，银行本身面临业务转型和寻找新的利润增长点的压力，而发展表外业务是相对较优的选择，摆脱传统的业务单一化，拓宽新的利润增长渠道。即可以保持银行业利润增长的稳定性，也是银行持续经营的重要的保证。 主要参考文献 [1] 王丽芳.我国商业银行金融业务创新研究[D].江西江西财经大学,200316-17. [2] 迟国泰、孙秀峰、郑杏果，2006.中国商业银行收入结构与收入效率关系研究[J].系统工程学报，（6）：574-582. [3] 黄隽. 商业银行的风险：规模和非利息收入以美国为例 [J].金融研究，2010（6）：75-90. [4] 黄泽勇. 多元化经营与商业银行绩效的门槛效应 [J].金融论坛，2013（2）：42-49. [5] 李翔. 非利息业务会提升银行的绩效吗基于 PSTR模型的非线性影响实证检验[J]. 预测，2014（4）：48-52. [6] 冯泽强.我国上市银行表外业务发展对其绩效影响研究[D].南京南京师范大学,201435-39. [7] 万佳,朱彦秋.商业银行表外业务风险对比分析[J].当代经济,2011,434-40. [8] 王浩任.浅析我国商业银行表外业务创新的必要性及对策[J].金融天地,2013,P33-35. [9] 蒋莉.非利息收入对我国商业银行绩效影响研究[D].江苏江苏科技大学,201222-27. [10] 刘萍,胡攀攀.商业银行非利息收入对经营绩效实证研究[J].北方经贸，2015,110-16. [11] 刘步永,王发兰.我国商业银行中间业务风险分析及其防范[J].时代金融,2011,425-34. [12] 张继凤.商业银行中间业务的发展现状及问题[J].中国证券期货,2011,517-21. [13] Clark.J.A, Economies of scalescope at deposit institutions：A review of the literature, Federal Reserve Bank of Kansas City .Economic Review,198812-18 . [14] Eisemann P. Diversificationthe congeneric bank holding company［J］.Journal of Bank Research,1976,768-77. [15] Severiens. J.T., Templetb. W.K. The effect of nonblank diversification on bank holding companies [J]. Quarterly Journal of BusinessEconomics, 1992,4(31)3-16. [16] Vennet，R.V.，2002 CostProfit Efficiency of Financial ConglomeratesUniversal Banks in Europe［J］Journal of Money，CreditBanking，34254-282. |
[10] 刘萍,胡攀攀.商业银行非利息收入对经营绩效实证研究[J].北方经贸，2015,110-16. [11] 刘步永,王发兰.我国商业银行中间业务风险分析及其防范[J].时代金融,2011,425-34. [12] 张继凤.商业银行中间业务的发展现状及问题[J].中国证券期货,2011,517-21. [13] Clark.J.A, Economies of scalescope at deposit institutions：A review of the literature, Federal Reserve Bank of Kansas City .Economic Review,198812-18 . [14] Eisemann P. Diversificationthe congeneric bank holding company［J］.Journal of Bank Research,1976,768-77. [15] Severiens. J.T., Templetb. W.K. The effect of nonblank diversification on bank holding companies [J]. Quarterly Journal of BusinessEconomics, 1992,4(31)3-16. [16] Vennet，R.V.，2002 CostProfit Efficiency of Financial ConglomeratesUniversal Banks in Europe［J］Journal of Money，CreditBanking，34254-282. |
2. 研究的基本内容和问题
银行在金融市场全球化的背景下，加之我国利率市场化的推进，使得银行传统的存贷款业务受到了极大的冲击，为此拓展表外业务成了近些年银行关注的焦点。我国金融市场的攻坚阶段，银行作为金融市场的中心，其行业的整体表现对整个金融系统对经济增长的贡献有着较为重要的作用。因此，充分了解我国银行在利润增长点上的拓展，尤其是目前阶段的表外业务对其利润增长的影响是非常有必要的。
我们需要正确认识表外业务发展对银行经营绩效的影响，风险的输入程度，以及是否对银行的不良贷款率成显著影响等等，为利率市场化和银行发展提供客观的参考意见。在银行改革进程中，依托表外业务的发展是大势所趋，商业银行过分依赖单纯的信贷利差获取收益的状态会逐渐改善。
3. 研究的方法与方案
本着结合理论和实践的研究方法，剖析相关理论结合表外业务的发展对银行实际业绩和风险输入的影响进行综合的考量。
选取净资产收益率（roe）、资产收益率（roa）以及托宾q系数作为因变量，表外业务收入占比（niir）与资产规模ln（asset）作为自变量, 构建变截距模型, 利用eviews6.0软件构建个体固定效应模型定量分析其间的动态关系，运用最小二乘法（ls）估计。
定性与定量相结合。本文不仅使用计量经济模型进行了定量分析，同时结合我国金融市场和银行发展的轨迹进行了定性分析。
4. 研究创新点
对于表外业务的视角，从传统的风险控制转向了表外业务发展对于绩效的影响，传统的表外业务研究多数只关注表外业务产生的风险，包括巴塞尔协议将表外业务按照不同的风险权重系数进行表内转化也是意在对于风险的控制。本文希望在结合风险输入的视角下，着眼于对于表外业务对于银行本身绩效的影响，传统意义上一般都认为表外业务的飞速发展对于银行产生了巨大的效益，但是实际检验中具体的效果或许并没有表外业务收入占比来得反应那么显著。
5. 研究计划与进展
研究计划
在分析我国表外业务发展的外部环境的基础上，从表外业务收入总量及占比趋势、表外业务内部构成等两个方面分别阐释了我国商业银行表外业务的发展现状。并就国内外商业银行表外业务发展的现状进行对比分析. 通过对我国10家上市商业银行2012-2016年财务数据的整理、计算，构建回归模型，从表外业务收入及其各组成部分两个方面实证分析他们与银行经营绩效之间的关系，并对回归结果做进一步阐释。
预期进展
