上市公司IPO造假及其监管开题报告

1. 研究目的与意义

我国证券市场自建立以来已经取得了巨大的成绩，对国民经济的影响也越来越大。

但是，证券市场快速发展的背后也是暗流涌动，存在着一些问题，然而这些问题的严重性不容忽视，而ipo造假就是其中之一。

近年来，我国证券市场的ipo欺诈事件并不少见。

2. 研究内容和预期目标

2014年来，虽然中国证券市场已经取得了一定的成绩，但是仍然处于调整和发展阶段，信息不对称和监管滞后使得各路公司蜂拥而上，并在此过程中出现了很多ipo造假的现象。

本文的主要研究内容是，通过对一些典型的ipo造假案例的分析，指出其中的造假手法。

并且分析造成这些问题出现的原因。

3. 国内外研究现状

关于上市公司ipo造假及其监管，国内已经有了一些研究成果，比较有影响的有：《中国总会计师》中《ipo造假剖析--基于产业、企业家和财务制度》（2013）一文中指出，从行业类别来看，涉农产业是ipo造假的重灾区；从行业性质来看，民营企业成为ipo造假的主导。

政府的盲目要求、民营企业家对cfo的价值认识不充分、证券监管非法制化等都是造成ipo造假泛滥的原因。

因此，文中提出了不要为了ipo而ipo、ipo要做好功课、完善投行、会计师事务所等中介机构监管、让投资者行动起来，全方位监督ipo等对策。

4. 计划与进度安排

一、撰写方案1、IPO造假的现状、出现的原因2、IPO造假案例分析，分析造假手法3、指出如何识别IPO造假4、指出目前监管中存在的缺陷5、提出监管方法以及治理建议6、结论二 研究计划进度1、2022年12月1日--2022年12月30日 完成基础材料的收集,并确定写作提纲2、2022年 1月1日--2022年 3 月19日 完成论文初稿3、2022年3月20日--2022年 5月10日 对论文进行修改,最后定稿打印。

5. 参考文献

[1]周立男. LDD公司IPO造假案例分析[D]. 辽宁大学, 2013.[2]万福生科揭开IPO造假冰山一角[J]. 中国总会计师, 2013, 06:26-28.[3]李海丽. 胜景山河IPO财务造假案例分析研究[D]. 兰州大学,2013.[4]吴建忠. 论证券交易所对上市公司信息披露的监管[D].华东政法大学,2013.[5]黄呈祥. 上市公司IPO中盈余管理行为的监管研究[D].西安科技大学,2010.[6] Charles Shi,KuntaraPukthuanthong, Thomas Walker. Does Disclosure Regulation Work? Evidence from International IPO Markets[J]. Contemporary Accounting Research, 2012, 356-387[7] Jerry Sun, Guoping Liu. The impact of the CSRC Regulation No. 12-1996 on the credibility of Chinese IPO earnings forecasts[J]. Global Finance Journal, 2009, 165-179[8] Kathleen Weiss Hanley, Gerard Hoberg. Litigation risk, strategic disclosure and the underpricing of initial public offerings[J]. Journal of Financial Economics, 2012, 235-254