1. 研究目的与意义
近年来，随着利率市场化进程的不断推进，利差收窄，利息收入对我国商业银行盈利的贡献越来越有限，特别是2015 年10 月24 日伴随着#8220;双降#8221;的同时，商业银行存款利率上限放开，至此我国利率市场化进程基本收官，这样商业银行具有自主定价权，竞争将越来越激烈，商业银行的盈利模式亟需转变和创新，其中，提高非利息收入占比就是一个方向和途径。
因此商业银行逐渐意识到优化收入结构的重要性，越来越重视非利息收入，积极通过各种渠道开拓非利息收入业务。非利息收入是商业银行营业收入中重要的组成部分，非利息收入又可分为手续费及佣金收入和其它非利息收入（投资收益、公允价值变动损益、汇兑收益和其它业务收入），我国商业银行的收入结构过于单一集中，利息收入占比平均达到75%以上，与国外发达国家商业银行相比，非利息收入占比偏小，收入结构不合理。
2. 研究内容和预期目标
本文从中国农业银行的相关历史数据出发，对商业银行的收入结构和盈利能力之间的关系做了理论与实证研究。根据实证分析结果，为商业银行调整收入结构提供意见和建议。
研究商业银行收入结构对盈利能力的影响，这不仅丰富了商业银行收入结构研究的内容，而且从现实意义上可以为商业银行调整收入结构奠定理论基础，同时收入结构的多元化会降低银行风险，提高商业银行盈利能力。本文将进一步探究商业银行的最优收入结构。3. 国内外研究现状
净息差收入和非利息收入之间存在的是协同发展关系还是替代关系，学术界存在很大争议。一些学者认为商业银行扩大非利息业务范围，拓展了银行的收入来源，可分散风险。templeton 和 severiens（1992）分析了 54 家银行控股公司 1979-1986 年的财务数据，认为从事多元化业务可以降低股东回报的波动性。boyd 等（1980 年）通过模拟 20 世纪 70年代多种收入来源的组合，发现银行开展非银行业务可以降低风险。
然而，也有学者认为，非利息业务反而增加了银行风险，影响银行盈利。stiroh 和rumble（2006）考察 1997-2002 年美国金融持股公司的绩效后发现，多元化经营给银行带来的好处被非利息业务增加的风险所抵消；非利息业务并不比信贷业务的盈利性更高，但波动性却更大。
国内学者就非利息收入和净息差之间的关系，及对银行盈利能力的影响进行了研究。盛虎和王冰（2008）通过对上市商业银行 2003-2007 年的年报数据的研究，发现非利息收入的比重的提高，有利于提高商业银行的绩效。刘孟飞等（2012）运用了我国 19 家主要商业银行数据，实证结果表明多元化有效降低了银行的风险，但是对绩效影响并不明显。魏世杰等（2010）发现非利息收入与商业银行绩效之间负相关。对非利息业务与传统业务盈利比较的研究也有学者涉及，刘莉亚等（2014）探究了中国银行业非利息收入与净息差两者之间的关系并做了实证检验，认为总体来看我国银行业非利息收入与净息差呈负向替代关系。
4. 计划与进度安排
1、研究进度安排：
（1）2022年11月下旬，理解论文题目的内涵，初步拟订查阅文献的计划；
（2）2022年12月中、下旬，查阅文献，写出开题报告；
5. 参考文献
[1] 赫国胜，陈芙．中国商业银行影子银行业务发展及其对银行盈利能力影响分析[j]．辽宁大学学报（哲学社会科学版），2015，43（2）：55-61．
[2]王家强，亚太地区商业银行收入结构：特征、成因及其前景--基于全球视角的比较分析[j].国际金融研究,2007(7),30-35.
[3]邢学艳，我国商业银行收入结构的实证[j].分析经济师2011(9),182-183.
