全文总字数：7903字
1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
1、研究意义
改革开放后，中国经济发展迅速，众多企业的效益获得了显著增长。而与此同时，公司在发展中一味地追求经济效益，很大程度上忽视了企业社会责任（cpate social responsibility，csr）的履行，这对社会造成了较为严重的负面影响。近年来，通过“饿了么”黑作坊事件、响水化工厂爆炸事件、大众汽车安全隐患事件、佰斯特黑心纸尿裤事件等，我们意识到企业在保护利益相关者利益、履行社会责任方面存在着严重的问题，这也使社会、政府以及学术界都越来越多地关注到企业的社会责任问题。
政治关联是指企业通过直接或间接的行为参与到与政府的互动中，与政府建立关系并影响政府对企业的政策导向（戴蓓等，2019）[1]，国内外大量研究表明，政治关联在各国企业中普遍存在。政治关联对企业的社会责任绩效有着举足轻重的影响，是公司治理中不可缺少的一部分，而企业的政治关联又可以从高管和实际控制人两个角度来考量，且政治关联的层级不同，对企业社会责任表现的影响程度也将不同。因此，通过研究企业的政治背景、政治背景层级和社会责任绩效之间的关系，可以探寻如何在不损害企业利益的情况下提高企业的社会责任绩效，建立良性的政企关系，从而使我国经济获得更加健康和可持续的发展。
2. 研究的基本内容和问题
1、研究目标
（1）了解国内外研究现状，并进行归纳和分析；
（2）通过对高管政治背景对企业社会责任报告评分的影响的研究以及企业实际控制人政府身份对企业社会责任报告评分的影响的研究，运用文献研究、统计分析和计量模型分析的方法，解决政治关联与企业社会责任绩效之间关系的问题；
3. 研究的方法与方案
1、研究方法
（1）文献研究法
搜集和阅读相关文献，对已有研究进行总结归纳，吸收可利用的观点，并对现有研究中仍存在的问题进行思考，尝试在下一步的研究中解决这些问题。
（2）统计分析法
对CSR评分数据和政治关联数据进行整理，剔除金融类企业、ST、*ST企业和数据异常与缺失的企业，得到有效样本。再按照政治关联的有无和层级将样本分为无政治关联组、中央层级政治关联组、地方层级政治关联组，求得全样本和各分组的均值、最大值、最小值、标准差等数据特征。在此基础上，初步分析政治关联的有无和政治关联的层级对企业社会责任绩效的影响。
（3）计量模型法
运用OLS方法对高管政治关联和实际控制人政府背景对企业社会责任绩效（CSR报告质量）的影响进行回归分析，被解释变量为企业社会责任报告的评分，解释变量为高管政治关联（中央层级政治关联、地方层级政治关联）和实际控制人政治背景（中央政府实际控制人、地方政府实际控制人）情况，控制变量为企业规模、资产负债率、盈利能力、年份、行业等。
表1 拟选取的变量
| 变量类型 | 变量名称 | 变量代码 | 变量含义及说明 |
| 被解释变量 | 企业社会责任 | CSR | 采用润灵环球对企业社会责任的评级分数衡量企业的社会责任绩效 |
| 解释变量 | 高管政治关联 | PC | 若上市公司的董事长或总经理在政府、党委、人大或政协有任职经历，则赋值为1，否则为0 |
| 高管中央层级 政治关联 | cenPC | 公司董事长或总经理现在或曾经在中央政府部门工作或担任过全国两会代表、政协委员，则赋值为1， 否则为0 | |
| 高管地方层级 政治关联 | locPC | 公司董事长或总经理现在或曾经在地方政府部门工作、担任过地方两会代表、政协委员，则赋值为1，否则为0 | |
| 政府实际控制人 | GOV | 若公司的实际控制人为政府，则GOV赋值为1，否则为0 | |
| 中央政府实际 控制人 | cenGOV | 公司的实际控制人若为中央政府，则cenGOV赋值为1，否则为0 | |
| 地方政府实际 控制人 | locGOV | 若公司的实际控制人为地方政府，则locGOV赋值为1，否则为0 | |
| 控制变量 | 企业规模 | Size | 总资产的自然对数 |
| 资产负债率 | Lev | 总负债与总资产的比率 | |
| 盈利能力 | Roa | 净利润与期初和期末总资产平均值的的比率 | |
| 年份 | Year | 年份虚拟变量，是该年则取值为 1，否则为 0 | |
| 行业 | Industry | 行业虚拟变量，是该行业则取值为1，否则为0 |
本文的回归模型设定如下：
CSRi,t β0 β1 PC i,t β2 Contral i,t εi,t ，其中β0为截距项，βi(i1,2)为解释变量和控制变量的回归系数，变量下标i,t表示第i个样本单位在第t年的数据值，ε为模型干扰项。
2、技术路线
3、可行性分析
（1）研究题目成果的可实现性：研究内容针对性强，具体性强，前期准备工作充分，研究者掌握Excel、Eviews等软件的基本操作，且研究的内容与现阶段可利用的资源相匹配，因而可实现程度大。
（2）研究对象的可行性：研究对象为2009-2017年度披露了社会责任报告的上市公司的政治背景以及其社会责任报告评分，研究对象的信息具有可获得性。
（3）研究方法的可行性：采用文献研究法、统计分析法与计量模型法进行分析与研究，不同方法间相互补充，以增强结论的可靠性。
（4）数据来源的可靠性：数据来源于CSMAR数据库和润灵数据库，数据真实可靠。
4. 研究创新点
（1）选题的新鲜性。通过查阅大量文献，发现国内对政治关联层级与企业社会责任绩效的研究较少，关于实际控制人政府背景层级的研究尤甚。本题具有一定的新鲜性和现实意义。
（2）符合社会热点。近年来，企业发展中只注重经济效益而忽视社会责任的行为对社会造成了严重的负面影响。三鹿毒奶粉事件、康师傅地沟油事件、天津港爆炸事件等，让我们意识到企业在保护利益相关者、履行社会责任方面存在很大问题，这也使企业社会责任问题受到社会、政府以及学术界的高度重视。而政治关联作为公司治理中不可或缺的一部分，对企业履行社会责任有着举足轻重的影响。该选题通过研究两者之间的关系，对我国企业如何良性发展进行了探索，迎合了社会热点与痛点。
5. 研究计划与进展
研究计划：
1、阅读文献，查阅资料，为撰写论文做好准备。
2、通过上市公司年报和csmar数据库获得高管和实际控制人政治背景的数据，通过润灵数据库获得企业社会责任报告评分的数据，为计量分析做好准备。
