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1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
1.研究意义
银行不良贷款率是衡量商业银行经营状况的重要指标。我国自2002 年全面实行贷款五级分类制度，按照贷款的风险程度，将银行信贷产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类即为商业银行的不良贷款。我国自实行贷款五级分类以来，监管部门对商业银行、商业银行上级行对下级行的资产质量考核为不良贷款额和不良贷款率的双下降即所谓的“双降”，特别是四大国有商业银行上市的三个主要条件之一是不良贷款率必须低于10.6%，但实际上不良贷款率和余额远远髙于其账面价值。
商业银行不良货款影响着银行的盈利性、流动性与偿付能力。近年来，中国商业银行的不良贷款数额巨大且逐年上升，不断侵蚀银行利润。据银保监会发布的2017年四季度主要监管指标数据，2017年12月31日，我国的商业银行不良贷款余额从2016年末的15122亿上升到17057亿，增长了17.80%，不良贷款余额攀升，不良贷款率也达到了1.74%。这不仅对我国商业银行盈利能力产生重大影响，更危害了我国金融体制稳定和经济健康发展。这一变化充分表明目前中国商业银行存在严重的不良贷款问题，不良贷款问题已经逐步成为困扰银行发展的一大问题。不良贷款也逐渐成为商业银行的主要经营风险所在。
2. 研究的基本内容和问题
2.1研究的目标、内容和拟解决的关键问题
2.1.1研究的目标
商业银行不良贷款成因一直以来都被国内外学者广泛研究。首先通过资料研究对中国商业银行不良贷款成因进行相关分析。其次通过比较分析法，以规模大小为标准，将中国商业银行划分为三类，这三类商业银行在资产性质，规模大小，资产总额，不良贷款率等方面都有较大区别，在三类银行中各选取一个较有代表性的商业银行，最后将基于近三年数据，针对最新出台的政策指标，通过对中国国有商业银行不良贷款的形成原因进行研究分析，进而提出可操作性较强的解决措施。
3. 研究的方法与方案
2.2研究方法、技术路线、实验方案及可行性分析
2.2.1研究方法
1、文献研究法
通过查阅国内外关于银行不良贷款研究的相关文献，其中有不良贷款的定义、不良贷款的五级分类，不良贷款的影响因素、不良贷款的恶劣影响、不良贷款的处置措施等。在研究相关文献的过程中，发现文献中的不合理、不深入的研究内容，在此基础上解决本文的研究问题。
2、比较分析法
通过三类商业银行中三家代表性商业银行的不良贷款的现状比较，并归纳商业银行自身不良贷款的增长趋势、贷款担保情况等，看出了三种商业银行不良贷款的特征
及现状，并对中国商业银行不良贷款影响因素进行了理论分析，最后提出有针对性的防范不良贷款的措施。
3、运用理论分析和实证分析相结合的方法。
（1）定性分析
通过中国商业银行不良贷款的形成机理及影响因素进行理论上的定性分析，同时代表性商业银行的不良贷款数据进行实证研究，以此探讨各影响因素对不良贷款的冲击。由此增强了论文的严谨性，也使文章更具说服力。
（2）logit定量分析：
本文主要研究不良贷款率的影响因素，在现有的研究文献中，学者们通常引入Logit模型，主要是考虑到不良贷款率是一个相对数，取值范围为(0,1)，与宏观经济指标数值口径相差较大，可能会影响模型的解释力及回归效果。所以用Logit模型对不良贷款率进行转换，得到取值范围为（-∞， ∞）的中介变量，并且保证中介变量与银行不良贷款率呈一一对应的关系。然后用中介变量与相关宏观经济变量进行回归分析，间接反映不良贷款率与宏观经济因素的关系。
数据来源：商业银行不良贷款率、银行相对资产规模和拨备覆盖率等数据均来源于各大商业银行官方网站中的投资者关系披露的定期报告，经过人工整理计算所得。国内生产总值的季度增长率和固定资产投资总额数来源于国家统计局网站中季度统计数据；广义货币供应量和贷款利率水平来源于中国人民银行网站中的统计数据。
变量选择：影响商业银行不良贷款率的因素很多，本文在充分参考以往研究文献选取以下变量作为控制变量：银行自身经营管理层面包括银行相对资产规模和拨备覆盖率两个指标；宏观经济层面涵盖了GDP增长率、广义货币供应量、贷款利率水平和住房价格指数的季度增长率四个指标。合计六个解释变量，用以研究不同因素对不良贷款率的影响程度。变量定义如表一所示。
表1 变量和代表符号
| 变量类型 | 变量名称 | 变量代表符号 |
| 被解释变量 | 不良贷款率 | NPL |
| 解释变量(微观) | 银行相对资产规模 | LnSIZE |
| 解释变量(微观) | 拨备覆盖率 | PCR |
| 解释变量(宏观) | 国内生产总值的季度增长率 | RGDP |
| 解释变量(宏观) | 贷款利率水平 | RATE |
| 解释变量(宏观) | 广义货币供应量 | M2 |
| 解释变量(宏观) | 固定资产投资总额数 | IFA |
模型设定：本文设计的模型为多因子线性回归模型，模型如下：
NPL=β0 β1*LnSIZE β2*PCR …… β7*IFA μ（μ代表随机误差项）
2.2.2技术路线
图1 技术路线
2.2.3实验方案
本课题遵循理论与实际相结合的原则，在调研过程中同时运用理论分析和实际考证两部分。通过对国内外相关研究领域的理论整理、归纳、分析，结合实际调研数据及资料的搜集、整理和分析，具体实验调查方案如下：
2.2.3.1研究目的
参考相关文献中涉及的理论结合实际调研数据较为全面的了解中国商业银行不良贷款现状，同时根据实际数据分析影响中国商业银行不良贷款的因素，并针对各个因素所涉及的主体提供可行性较强的建议。
2.2.3.2研究对象和研究方法
研究对象：本次调查的实验对象主要是中国商业银行。
研究方法：
（1）文献研究法：通过查阅国内外关于银行不良贷款研究的相关文献，其中有不良贷款的定义、不良贷款的五级分类，不良贷款的影响因素、不良贷款的恶劣影响、不良贷款的处置措施等。在研究相关文献的过程中，发现文献中的不合理、不深入的研究内容，在此基础上解决本文的研究问题。
（2）比较分析法：通过三类商业银行中三家代表性商业银行的不良贷款的现状比较，并归纳商业银行自身不良贷款的增长趋势、贷款担保情况等，看出了三种商业银行不良贷款的特征及现状，并对中国商业银行不良贷款影响因素进行了理论分析，最后提出有针对性的防范不良贷款的措施。
2.2.3.3研究内容
本次调研的理论部分主要商业银行不良贷款成因与现状关系，实际调研部分则采用数据分析研究影响商业银行不良贷款成因的新因素。
2.2.3.5研究成果
实验调查研究的成果主要是调研报告和各类资料的汇总报告。
2.2.4可行性分析
就项目本身而言：本项目研究课题实际性较强，且研究目标明确，过程规划合理，方法科学可行。国内外学者对这一课题的研究较为丰富，因此有较强的可操作性，能为本项目的研究提供足够的研究条件支持。
同时本项目的开展在指导老师的精心指导下有序进行。指导老师长期从事金融方面理论知识的研究，有丰厚的知识储备和丰富的经验，能够对本项目的顺利进行提供很好的指导和帮助。
因此本项目设计具备了实现研究目标所需要的条件，能够达到预期的成果。
4. 研究创新点
2.3特色或创新之处
文献已经基于当时数据分析以及社会环境指出了商业银行不良贷款产生的内因以及外因，指出内因主要为商业银行自身管理不善以及系统缺陷，外因主要为政府政策因素和社会信用风险，目前已有的研究存在一些问题。第一，已有文献大多写于5年之前，而金融行业瞬息万变，政策也随着金融行业形势多有变化，之前的研究结论对当前状况可能参考意义不大。第二，目前研究多是对某一商业银行或是国有商业银行不良贷款的起因进行分析，并提出解决措施，而未进行行业内横向比较。中国商业银行分类明确，主要分为三类，三类商业银行在资产性质，规模大小，资产总额，不良贷款率等方面都有较大区别，从而其不良贷款产生的内因以及解决措施也略有区别，需要进行横向比较分析。
因此，在之后的研究中，将以规模大小为标准，将商业银行划分为三类，第一类为大型国有控股商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行），第二类为全国性股份制商业银行（交通银行、深圳发展银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国投资银行、招商银行、广东发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行、中国民生银行、渤海银行），第三类为城市商业银行（如：北京：北京银行、天津：天津银行、山西：晋商银行、江苏：江苏银行、南京银行等）。这三类商业银行在资产性质，规模大小，资产总额，不良贷款率等方面都有较大区别。之后，将在这三类银行中各选取一个较有代表性的商业银行，针对近三年数据，对其不良贷款的影响因素进行分析，并提出相应的解决措施。
5. 研究计划与进展
2.4预期进展
预调研阶段（2019年1月—2019年2月）：较为清晰的了解课题的现状，同时完善调查步骤、方法、问卷，同时提前做好对在调研阶段中将会遇到的问题的预期，与老师及时交流，模拟较为全面的解决方案，确定最终调研过程。
数据处理阶段（2019年2月—2019年4月）：通过对搜集的信息和相关资料进行整理，剔除无效数据，将数据及时录入，完成初步统计；利用logit模型对相关数据进行计量分析；将实验结果与老师进行及时沟通，完成对相关细节的修改。
