高管激励对商业银行经营绩效的影响研究开题报告

1. 研究目的与意义

1.1研究背景

自中国加入wto 以来，我国民族产业能否在世界资本市场中占有一席之地一直备受关注。作为金融行业的先锋，银行业的领导作用是不言而喻的。随着金融市场的逐步完善，1986年7月24日，中国第一家全国性股份制商业银行交通银行在上海正式成立，这是我国银行业又迈出了重要的一步的标志。2006年12月11日,中国政府全面兑现了对wto的承诺，外资银行可以按照计划逐步从事人民币零售业务,这必然给中国银行业带来激烈的行业竞争。外资银行拥有丰富的管理经验和完善的公司治理结构,特别是有一套激励高管和员工最大效用的科学的薪酬体系,这些都在人才竞争,特别是优秀高层管理人员的竞争方面给我国商业银行带来了巨大的挑战。虽然我国商业银行从未停止过在薪酬激励方式上的探索,但在薪酬制度的设计上还存在很多的欠缺。

目前,中国商业银行在对高管薪酬激励制度的建立上进行了许多探索,其中国有银行大都采用基于经营绩效的高管年薪制,而像宁波银行、招商银行等股份制商业银行也尝试过员工持股计划和高管股权激励。随着中国平安和国泰君安证券公司“天价薪酬”事件的发展，我国相关监管部门为了解决银行业高管薪酬过高问题，不断制定和完善国家政策，以确保正确引导和约束高管的薪酬。从2009年4月到2010年3月，财政部和银监会连续三次发布金融企业高管人员薪酬管理办法，力求稳定商业银行高管薪酬，在一定程度上促使我国商业银行高管薪酬形式标准化发展。2009年4月财政部下发《关于国有金融机构2008年度高管人员薪酬分配有关问题的通知》,通知规定国有金融机构2008年度高管人员薪酬不得高于2007年度薪酬90%。2010年2月,财政部颁布《中央金融企业负责人薪酬审核管理办法》，该办法将根据金融企业绩效评价,基于基本年薪综合决定金融企业负责人的收入。2010年2月21日财政部颁布《商业银行稳健薪酬监管指引》,规定商业银行主要负责人的绩效薪酬不得超过其基本薪酬的3倍,且高管绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式,且期限不少于3年。由此可见，国家在高管薪酬激励问题上十分重视。

2. 研究内容和预期目标

2.1研究内容

（1）通过文献分析收集前人有关高管激励对商业银行经营绩效影响研究，并进行阅读了解其主要研究内容以及研究方法。

（2）通过统计分析方法，选择14家上市商业银行，将其年数据使用excel整理面板数据，然后运用eviews对所整理的面板数据进行描述性统计分析、回归分析等。

（3）通过文献分析与统计分析相结合的方法，研究出高管激励与商业银行经营绩效之间的关系。

3. 研究的方法与步骤

3.1研究方法

本研究主要采用定性和定量分析相结合、理论和实证相结合的研究方法。具体方法如下：

（1）文献阅读法：为了更加具体和及时地掌握与本研究相关的理论和最新的研究成果,本文参考了大量与论文选题相关的文献。本文参考的文献主要来源是中国知网全文数据库的数字资源,如中国优秀硕士论文全文数据库、中国学术期刊和金融研究数据库等中文数据库。

4. 参考文献

[1] 李晓庆,曹金爽,刘江慧.高管薪酬对银行风险承担及绩效影响的实证研究——基于我国上市银行的数据检验[j].阅江学刊,2016,2(1):39-52.

[2] 赵华伟,刘奥龙.经营绩效、治理机制与高管薪酬激励[j].中国商贸,2010(20):61-62.

[3] coughlan,a.t.,schmidt,r.m.executive compensation, management turnoverand performance: an empirical investigation[j].journal of accounting andeconomics，1985,7(4):43-66.

5. 计划与进度安排

（1）2022.11.1-2022.12.31

工作内容：收集相关资料，做相应的研究调查。

（2）2022.1.1-2022.2.29