1. 研究目的与意义
随着我国社会主义市场经济的逐步建立，金融业的迅速发展，金融经营风险也随之增加，防范金融风险成为各银行的当务之急。由此产生的银行业危险问题尽管环境不尽相同，但却同时具有银行制度存在缺陷这一共同因素。近年来，国际上发生的金融巨人大厦坍塌事件，究其原因，与其内部控制有着密切的关系。譬如英国巴林银行的倒闭与其缺乏有效的内部监督与制约机制密切相关。而我国频繁发生的金融案件也大多与权力失衡，违规越权，缺少内部监督有关，都是由于内部控制制度不完善和不健全，执行内部控制措施不严格而造成的。严格的内控制度是银行防范和控制金融风险的有效手段，朱镕基在任职总理时曾说过：#8220;银行当务之急，是要认真建立健全会计制度和存贷内控制度。#8221; 银行的内部控制制度是银行的自律行为，因此，加强并完善银行的内部控制制度，贯彻落实金融法规，依法经营，强化内部管理，是为了顺应当前市场经济发展的需要，有利于防范金融风险和打击经济犯罪，从而为银行业的经营营造一个稳健轻松的良好环境。
2. 研究内容和预期目标
(一)、研究内容
1、银行内部控制制度的基本含义及主要内容
2、银行内部控制的现状
3. 国内外研究现状
国内：我国各银行经过长期的运作一般均具有一定的内部控制工作实践经验，然而随着金融业务的发展，风险因素的增加，电子技术的广泛应用，金融机构有的制度已不适应实际的控制需要，内部控制存在诸多薄弱环节。
国外：商业银行作为一国重要的金融基础，在国民经济发展中的作用是非常巨大的，因此，商业银行的内部控制受到各国的重视，西方发达国家的内部控制管理机制和管理制度经过多年的发展日臻成熟，按照《巴塞尔协议》的要求，结合本国的实际情况，形成了具有不同特色的内部控制体系。当前对商业银行内部控制体系的监管已成为西方国家监管当局考核商业银行市场准入的一项重要准则。学习西方国家商业银行的内控制度，对于我国商业银行内控体系的完善具有很大的借鉴意义。其中最具有代表性的是德国典型全能银行制下的内控制度和美国分业监管下的内控制度。
4. 计划与进度安排
1、2022年11月---2022年12月 根据指导老师的要求广泛收集有关资料，在此基础上撰写开题报告；
2、2022年2月---2022年3月 撰写、提交论文初稿和中期检查表；
3、2022年4月---2022年5月 反复修改论文并提交修改稿、提交外文文献及译稿；
5. 参考文献
[1]刘桂艳，鲁永唯，企业内部控制失效的表现、化解对策[j]，会计研究，2001（5）
[2]赵静 ，h银行内部控制体系研究 [d] .南京：南京理工大学，2015
[3]陈玲，关于我国内部控制规范建设的思考[j]，会计研究，2002（8）
