1. 研究目的与意义
我是一名大四的财务管理专业的学生，我的毕业论文课题是：家族企业关联大股东的治理角色研究。在毕业论文选题时，我就被这个课题吸引住了。不仅是因为在平时上课时较少的研究这一方面的问题，也是因为家族企业的特殊性，那么什么是家族企业呢？家族企业就是指资本或股份主要控制在一个家族手中，家族成员出任企业的主要领导职务的企业。美国学者克林#183;盖克尔西认为，判断某一企业是否是家族企业，不是看企业是否以家庭来命名，或者是否有好几位亲属在企业的最高领导机构里，而是看是否有家庭拥有所有权，一般是谁拥有股票以及拥有多少。这一定义强调企业所有权的归属。
依据企业控制权的不同状况，将家族企业的治理模式划分为家族化治理模式、互信共治模式和职业化治理模式。家族化治理模式是指家族成员掌握绝大部分甚至是全部的企业控制权的治理形态；职业化治理模式是指职业经理人拥有高度控制权的治理形态；互信共治模式是指职业经理人和家族股东之间互相信任，共同控制企业，分享管理权的治理形态。而在这里面大股东的存在则有着很大的影响。
企业治理是指所有者（股东）对经营者的监督与制衡机制，即通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。企业治理是企业经营管理的重要内容。家族企业作为家族和企业的结合，其治理问题远比非家族企业更为复杂。因为对于家族企业来说，部分所有者（甚至还有部分经营者）是同一家族的成员，所以家族企业治理不仅仅是处理一般的所有者与经营者之间的关系，其中还包含复杂的家族成员所有者、家族成员经营者之间的关系。众所周知，家族企业是中国民营企业的主要形式。因此，分析中国家族企业治理存在的问题并提出完善对策，对于促进中国民营经济的健康发展意义重大。
2. 研究内容和预期目标
选取三个角度来分析家族企业关联大股东的治理角色研究。首先是家族企业里的家庭成员在公司治理方面的作用以及通过哪些途径和措施达到所需要的目的。其次对家族企业里的关联大股东在公司治理方面的作用以及所采取的措施。然后将家族企业和关联大股东结合起来进行讨论，最好以国内的一家民营企业为例进行深入分析,来对国内的企业起到一定的启示。对其主要的问题作出解释，分析其原因，并提出改进措施。最后，对其进行总结，并对其形势进行预测，指出自己研究的局限性。
3. 国内外研究现状
国内研究现状：进入二十一世纪以来，家族企业的队伍不断壮大。国内学者的有关研究也在不断丰富着家族企业治理研究方面的理论。在李进中的《基于控制权视角的家族大股东三重委托代理关系研究》中认为世界上大部分国家的企业的股权不是分散而是高度集中的。。对家族企业大股东问题进行深入研究，不仅有利于丰富和完善公司治理理论与实践，而且对于促进家族企业发展，提高家族企业价值有重要。在魏明海, 黄琼宇, 程敏英.的《家族企业关联大股东的治理角色--基于关联交易的视角[J].》侧重于关联大股东以关联交易为途径对企业价值产生负面影响.家族关联大股东持股越多、在董事会或董监高中所占席位的比例越大,家族企业的关联交易行为越严重,公司价值折损也越厉害.关联交易对公司价值影响不显著,关联大股东的持股和决策管理明显加深了关联交易对公司价值的损害效应.区别于由家族控股股东单一控股的家族企业,关联大股东的持股和参与决策管理为家族股东侵占中小投资者利益提供了更强烈的动机和更大的操作空间.进一步分析发现:不同类型的关联大股东在公司治理中的角色存在一定差异,机构投资者及#8220;四大#8221;审计师分别作为内部与外部治理机制,可对关联大股东的行为产生一定的监督和制约作用. 徐郑锋的《家族控制、公司治理与企业价值》中建议在中国未来的证券市场改革过程中,要健全市场监管机制和外部治理机制,加大家族违规的成本和惩处力度,压制其投机心理,保护中小股东利益;进一步完善职业经理人制度,加强和完善家族上市公司董事会治理机制,促进我国家族企业长期、健康发展。
国外研究现状：Jensen and Meclding(1976)运用代理理论，分析了现代股权分散型公司中股东和职业经理人之间的利益冲突。[12] Ncubaucr等人(1998)对家族企业治理结构的研究结果表明，家族企业面临比非家族企业更加复杂的公司治理结构。cach等人(1999)的研究表明，家族在企业发展中的现在和未来作用与企业主、董事会(组成、功能与目标)以及管理者(能否与上一代、这一代和下一代所掌握的所有权与管理权分离，是否有能力吸引有才能的非家族成员担任高级经理)三者之间能否整合，能否构建一个优化的公司治理结构是家族企业成长的关键所在。
4. 计划与进度安排
1. 2022年11月-2022年1月根据指导老师的要求广泛收集有关资料，在此基础上撰写开题报告；
2. 2022年2-3月撰写提纲及收集材料；
3. 2022年4月1日-4月20日在指导老师指导下按照南京财经大学毕业论文写作规范撰写论文的初稿；
5. 参考文献
[1]王文钦.公司治理结构之研究[m].北京:中国人民大学出版社,2005.
[2]张宗益.公司治理热点透视与实证分析[m].北京:法律出版社,2006.
[3]王彦．家族企业代理问题研究［m］．北京：中国社会科学出版社，2007.
