1. 研究目的与意义
（1）理论意义：现金贯穿了企业每一项经营产出，是公司运行的枢纽、进展的关键，加大现金流量管治力度，有助于保证企业资源的最佳分配，完成资金的均衡分配以及强化资金运用效果。
但由于国内对现金流的研究起步比较晚，虽然也取得了一些成果，但关于现金流管控的文献尚待丰富。
因此，本选题一方面可丰富有关现金流管理的文献，另一方面也为正在快速发展的国内企业现金流管控提供理论支持。
2. 研究内容和预期目标
1.研究的内容：首先，根据国内外现有文献，探究国内外企业现金流的管控的现状，总结提炼目前不同现金流管理的具体情况。
其次，研究对于一个企业现金流的重要性，以及对于企业现金流正确管控对于整个企业发展的好处和优势。
接着，结合具体的公司案例进行案例分析，分析公司关于现金流管控存在的问题。
3. 国内外研究现状
（1）国外研究现状Pisun Xu(2012)在理论研究的基础上，针对目标公司管理过程中的激励政策和公司现金流敏感性之间的相互关系进行了对比分析，发现它们之间内在联系和相互作用情况.Mikkelson WH，Partch MM(2003)提出了持续的巨额现金储备会阻碍业绩表现吗这样一个问题，随后围绕所提出的问题，对目标公司近几年的现金储备量和对应年份的业绩情况进行综合对比研宄，随后发现由于现金储备虽可以给企业现金使用带来安全边际，但同时也存在着收益低的缺点，最后得出合理的现金储备才符合公司发展利益的结论ｍ。Michael C.Jensen（2007）在结合理论和实践研究的基础上，提出资金研宄的关键点是现金流管理研宄，并根据结论，给出了大量的理论与实践的例子，以佐证作者提出的观点。（2）国内研究现状刘圻和王运慧（2015）研究发现企业竞争力与现金流量管理的目标之间微妙的内部联系，现金流量管理的目标成为系统的关注重点。刘媛和王少华（2016）提出，企业的管理理念和方法伴随经济的迅速发展也发生着根本变化，企业利润最大化的经营目标正被价值最大化目标所取代。雷振华和万娜（2016）从现金流管理的角度提出了如何重新设计中小企业业务的流程：剖析内外部环境，流程再造准备，辨识流程，剖析并解析流程，流程重新设计和评估。翁可爱（2017）提出，加强现金流管理的水平，对企业的长期发展至关重要，它在降低企业风险的同时，使企业健康发展，并且更加地了解自身。李敏（2017）认为在当下艰难的时段，钢铁企业如果不看重现金流管理，那么资金链的安全可能会受到严重威胁，故而应该着重研宄钢铁企业现金流管理的优化措施。冯嘉伟程慧玲（2017）剖析了格力的现金流管理状况和面临的挑战，从企业战略层面出发，给予了相应的优化措施，以期待引发读者对格力现金流管理中遇见的新问题有更进一步的思索。高彦清（2018）提出现金流量左右着企业的运营，尤其是对大型企业来说。为了保障企业的稳定运营，需要通过保证现金流的顺畅来控制其复杂的行业构成，组织结构和运营模式。因此，企业集团合理管控现金流量和有效调配可为本集团的可持续茁壮成长提供资金支撑。（3）评述在当前的环境下，国内对现金流的研究焦点在以下几个方面：首先是研究现金流及现金流管理资本理论。它包括现金流管理的原则、目标、前提、假设和管理环境等方面的问题，其次是深入研宄了现金流管理在利用方面的问题。最后一个部分关于特种行业或者特种业务的现金流管理理论。总的来说，针对现金流管理方面的文献研究较少，特别是涉及公司现金流管理方面的文献研究。财务预警，风险控制，信息披露和公司的其他板块是现金流量表中相关的因素，尤其是针对上市公司。特别是企业集团的现金流量研宄，与现金流量管理系统和流程分析有关的讨论严重不足。
4. 计划与进度安排
2022年12月，撰写开题报告；2022年2月—3月，撰写论文初稿；2022年4月，修改初稿，并接受中期检查；2022年5月，进一步修改初稿，论文定稿，完成论文业务总结表；2022年6月，按规范要求打印定稿、装订，准备答辩等工作。
5. 参考文献
[1]Eliza Xia Zhang. The impact of cash flow management versus accruals management on credit rating performance and usage[J]. Review of Quantitative Finance and Accounting,2020,54(1).[2]. Dryrun; Dryrun announces free three-month subscription of Cash Flow Management Software to support businesses[J]. Computer Weekly News,2020.[3]Giovanni Margarido Righetto,Reinaldo Morabito,Douglas Alem. Cash flow management by risk-neutral and risk-averse stochastic approaches[J]. Journal of the Operational Research Society,2020,71(1).[4]Wilson Aggrey Ogama Kitere,Gregory S. Namusonge,Elizabeth Nambuswa Makokha. Determinants of Cash Flow Management Practice on Performance of Commercial Banks in Kenya[J]. European Journal of Business and Management,2019,11(17).[5]. AccountMate; AccountMate Version 11 Releases With New Enhanced Projected Cash Flow Management Capabilities[J]. Computer Technology Journal,2019.[6]周偲. 工程机械企业现金流管控研究[D].云南财经大学,2016.[7]王志伟. 浅析加强企业现金流量管理[J]. 天津经济, 2013, 000(001):56-60.[8]谢风秀. 企业现金流量管理浅析[J]. 中国商论, 2015, 000(032):75-77.[9]赵宏亮. 浅析企业现金流管理与风险控制[J]. 现代经济信息, 2019(18).[10]刘守涛. 浅析企业现金流风险管控[J]. 纳税, 2020.[11]刘玲利. 浅论企业现金流管理[J]. 纳税, 2018, 000(003):P.133-133.[12]李玲. 浅析集团企业现金流管控[J]. 经营管理者, 2015(08):124.[13]奕慧琴. 浅谈提升企业现金流管理水平的措施[J]. 商场现代化, 2015, 000(015):251-251.[14]王志伟. 浅析加强企业现金流量管理[J]. 天津经济, 2013, 000(001):56-60.[15]陈靖, 羊海燕. 浅析小企业的现金流量管理[J]. 全国商情, 2009.[16]王睿. 企业现金流管理中风险识别与管控[J]. 金融经济, 2018, 02(No.476):187-188.[17]赵滢心. 企业现金流循环的科学管控[J]. 会计师, 2012, 000(014):18-19.[18]张雪飞. 企业现金流风险管控研究[J]. 纳税, 2020, v.14;No.262(10):172-173.
