1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
1.1课题意义
评级是一种重要而有效的市场监督机制，是金融机构对外公开披露信息的重要渠道，是整个风险管理体系中的有机组成部分。随着我国发展和壮大，金融系统日益完善，研究适用于我国城市商业银行的有效的、合理的信用评级有着极其重要的意义。它有利于加快培养投资者的风险意识，有利于加强金融机构的风险管理与自我约束能力，有利于逐步分散和化解金融风险，有利于进一步推进我国金融市场化改革，有利于我国金融业与国际接轨。
城市商业银行信用评级不仅有利于金融监管部门对城市商业银行进行监管，而且有助于银行提高资本充足率，提高资产质量，降低不良贷款率，从而控制和降低银行的信用风险以及其他各种风险，同时提高银行的盈利能力和内部管理能力。商业银行评级还是外界了解城市商业银行的较有效途径，便于其他企业及个人掌握风险信息，并利用比较充分的信息做出有效率的判断。同时，评级也是商业银行发行债券、降低融资成本的前提。
2. 研究的基本内容和问题
2.1研究的目标、内容 城市商业银行的竞争对手主要为大型国有银行及其他储蓄信用机构，而城市商业银行的信用贷款对象，更集中于城市中小型企业。目前中小型企业的信用观念比较单薄，资金使用混乱，难以监管。与此同时还存在挤占挪用的现象，规模小、数量多、发展不均衡等因素，造成信用地位不够稳固，没有长期的信用基础，从而银行贷款无法按时足额收回。通过借鉴国外信用评级的指标体系，根据我国经济现状出发，制定出切实可行的方法，通过因子分子法选取重要指标体系，运用模糊推翻来对中小企业准确的作出评定。 研究中小企业信用评级方法不仅可以丰富和发展信用评价相关研究理论基础，同时可以给银行、担保机构等金融机构提供有力的具有说服力信用评价工具，对于识别和控制信用风险提供有力保障，以此提高其放贷和担保数量和质量，从而来解决我国中小企业的融资难的棘手问题；此外，研发其他类型企业的信用评价模型起到积极的探索和借鉴。因此我国商业银行对中小企业信用评级的研究有着重要的深远理论意义和实践价值。 2.2拟解决的关键问题 我国信用评级已有10多年的发展历史，但从总体上看还处于起步阶段。虽然评评级产品不断扩展，取得了一定的成绩。但由于金融资本市场还不发达，社会信用体系正在建设之中，所以评级市场的需求不足，市场对评级作用的认识不高，评级公司的影响力不强，尤其是银行评级起步较晚，仍然存在一些问题。目前我国的信用评级业尚不能担负作为现代金融基础设施的重要组成部分的重任，尤其在细分到城市商业银行中，更缺少有针对性的衡量方法与指标。在我国，存款人普遍认为，国内的银行有政府的担保，是没有风险、不会倒闭的，所以对其信用等级并不关心。监管部门对银行评级的认识也正处于一个逐步深入的过程中，对银行评级的要求、实践和评级结果的运用还不够。另外，由于银行信用评级没有得到重视，对我国银行信用评级的研究还很不充分，一些信用评级机构和银行的研究比较分散、不够系统，需要进一步整合力量，进一步的努力，对城市银行的评级在全国多地为空白状态。另一方面，从城市商业银行自身看，由于我国尚处于向市场经济转型阶段，很多商业银行身上的计划色彩还很浓，再加上我国资本市场不健全，评级对上市公司经营的影响作用还没有充分显现。 银行信用评级是一项专业性很强的工作，它对人才素质的要求很高。目前我国银行信用评级行业的人员与国际要求相差甚远，银行信用评级的专业人才匾乏，成为制约我国银行信用评级事业发展的瓶颈。总体来说，随着我国金融市场的不断发展与完善，近年来我国债券信用评级技术发展得还是比较快的。但与国际先进的债券信用评级技术相比，我国在评级目的、评级方法、评级侧重点、评级结果检验、对外部评级的依赖性等方面仍然存在相当大的差距。此外，信用评级是一个既重视理论，也重视经验的工作，评级业务既需要科学的评级理论的指导，同时也需要具有丰富的经验。 |
3. 研究的方法与方案
3.1研究方法 信用评级指标系统是一个繁杂的系统，不同受评对象的评价内容以及偏向都有很大的差异，同时不同的指标之间的比重也是不同的，这样就对指标系统的选取和系统设计提出了更高的要求。中小企业融资难的原因之一是自身管理和实力限制，还有一个很重的原因是信用评级不健全。而作为我国中小企业融资最主要渠道是向城市商业银行借款，这也牵涉到银行放贷的一个重要因素评级结果。而目前我国还没有一套完善的中小企业信用评级体系，对这一现状，通过研读大量著作和文献，使用多种研究方法，提出适合我国中小企业信用评级的指标体系。主要通过以下几个方面来阐述： （1）信用评级的国内外比较和我国信用评级的现状及存在问题，主要探讨目前城市商业银行对中小企业国内外的比较，通过比较借鉴国外的经验，来提出我国商业银行对中小企业现状分析和找出存在的问题。 （2）商业银行对中小企业信用评级指标体系和评价方法。主要探讨商业银行对中小企业定性和定量的指标体系的选取，通过因子分析法确定组成成分，再利用模糊推翻法来确定评级的结果。 （3）商业银行对中小企业信用评级的对策和建议。通过对上述的研究，提出商业银行对中小企业信用评级更好的对策和建议。 3.2研究思路 从我国商业银行信用评级的缺陷入手，归纳、分析构建信用评级模型的要求；然后，从财务指标，财务评估主要考察三方面指标（偿债能力、财务杠杆效益、资产营运以及发展能力）系统论、控制论的角度，非财务评估，非财务评估在很大程度上依赖于评级人员对客户的了解。非财务评估包括融资能力、管理水平、发展前景、市场地位等四方面指标，具体到城市商业银行对中小型企业信用评级的界定方法；通过t检验和引入案例分析来证明该模型的有效性和可行性；总结得出我国可借鉴的城市商业银行对中小型企业信用评级体系的优点和启示。 |
4. 研究创新点
4.1特色或创新之处 (1)通过对《新巴塞尔资本协议》的研究，重点分析了它对商业银行信用评级的影响，将其对信用评级的要求作为信用评级模型构建的改进方向，实现对特定规模银行的模型指标构建； (2)通过对国外信用评级指标系统的研究，形成对符合我国经济发展实际情况的指标系统的改进思路，使该指标系统更具备在我国经济背景下对城市商业银行的实用性； (3)运用因子分析法构建城市商业银行信用评级模型，使该模型更具系统性、整体性，在对信用等级的评价中既弥补了我国商业银行惯用的专家法的主观因素干扰过多的缺陷，也能够将定性指标进行相对明确科学的量化，得出的信用评级结果和国外先进评级机构的评级结果一致。 |
5. 研究计划与进展
5.1研究计划及预期进展 1、2014年12月17日，选题 2、2014年12月18日2014年12月31日，开题 3、2015年1月2015年3月，在指导教师指导下完成论文数据资料的收集，包括问卷设计、调查数据的收集与整理、数据分析等内容，并在自查的基础上，填写中期检查表，网上提交中期检查材料（包括调查问卷、调查数据等附件资料） 4、2015年3月2015年4月，完成论文草稿。 5、2015年4月2015年5月11日，论文定稿。 6、2015年5月20日，论文答辩。 7、2014年5月20日2014年5月28日，论文终稿。 |
