中国的商业银行信用风险分析和对策研究外文翻译资料

Credit Risk Analysis and Countermeasure Research of Chinarsquo;s Commercial Banks

WANG Yiran

Abstract

This paper analyzed the current situation of credit risk management of

commercial banks in China, and analyzed the six risks that Chinarsquo;s commercial banks mayface. Then, this paper pointed out four problems in the credit risk management of Chinarsquo;s commercial banks.Finally, according to the specific problems of Chinarsquo;s commercial banks, this paper put forward some concrete countermeasures to perfect the credit risk management of Chinese commercial banks. The article explores the issues in the field of finance.

Key words: Credit risk; Commercial banks; Countermeasure

1. THE CURRENT SITUATION OF CREDIT RISK MANAGEMENT OF CHINArsquo;S COMMERCIAL BANKS

Chinarsquo;s banking industry began to recognize that risk management since the commercialization of professional banks in 1994. After the Asian financial crisis in 1997, we had a better understanding of therisk management,following Chinarsquo;s Commercial Banks increasing capital in 1998, asset-liability ratio management and setting up asset management company stripped of bad assets in 1999. From 1994 to 2017, the commercialization of the Bank of China is less than three decades, and commercial banks mature risk management in China cannot be compared with developed countriesrsquo;.

(a) The starting point of Chinarsquo;s Commercial Bank is low, and started late.Commercial banks risk management has gone through five stages. Developed commercial banks are probably in the fourth stage (capital adequacy ratio management) to the fifth stage (comprehensive risk management) transition period, but most of Chinarsquo;s commercial banks are still in the first stage (debt management), mainly to deposit scale expansion for thedevelopment goals, only a few banksmay have reached the fourth stage or the fifth stage. This shows that Chinarsquo;s banking industry risk management starting point is low, and compared to developed countries, Chinarsquo;s commercial banks in the risk management have a big gap.

(b) There is a conflict between scale expansion and risk management. In Chinarsquo;s banking industry, the phenomenon of heavy-scale expansion of light risk management is prevalent, and the evaluation of a bank is largely based on scale. It seems that the bank is a good bank if it is expanding rapidly developing fastand of big size. With the deepening of the shareholding system reform of the state-owned commercial banks and

increasing the risk supervision of the CBRC, Chinarsquo;s banking industry risk management awareness continues to increase, and more and more attention are being paid on the relationship between the scale expansion, the capital constraint and the risk management. However, the impulse

of scale expansion did not fundamentally resolve from the business

philosophy.

(c) Risk management approach is single. Modern commercial banks are very rich in risk control technology, and classification scientific, quantitative accuracy, means advanced, these technologies are from the scientific risk management philosophy. Chinarsquo;s banking industry still has many gaps in the risk management of advanced technology and methods, and is still very weak in the risk of quantitative management, most banks still remain in the management of asset-liability indicators and position

matching management level.

(d) The risk control system is not perfect, corporate governance structure is flawed, and there is no establishment of an independent clerk order. Modern commercial bank business lines are vertical, to adapt to this system, the clerk of the order is also vertical. At

present domestic banks The system of lending is basically horizontal, and there is no risk management organization system in the modern sense.

2. CREDIT RISK ANALYSIS OF COMMERCIAL BANKS

In general, the credit risk of commercial banks mainly includes six risks, such as pre-loan risk, post-loan risk, non-performing loan risk, mismatch risk of deposit and loan period, industry concentration risk and operational

risk in credit expansion. The risks are described separately.

2.1 Pre-Loan Risk

The risks faced by commercial banks before the issuance of loans are manifested in operational risk, credit risk and other compliance risks. Commercial banks must comply with national policy requirements in order to issue loans, the size of the loan and the industry is also subject to

a certain degree of policy constraints, which are called compliance risk. Before the loan, the commercial banks need to identify and quantify the risk of the customer, only the standard customer would be issued loans, here mainly visit the customerrsquo;s credit problem, to see whether there

are bad credit records, to see if there is a potential risk, whether there is sufficient repayment ability, whether it has a higher credit rating, etc., and through these to judge the size of its risk.

2.2 Post-Loan Risk

After the loan is issued, the risks that commercial banks may produce are specific to market risk, credit risk and operational risk. For the borrower, its operating conditions are affected by the market and the industry, then the financial situation has been in a state of volatility, and financial conditions directly affect the borrowersrsquo; ability to repay, once the business crisis, the banks will face a huge credit risk.

2.3 Risk of Nonperforming Loans

With the financial reform and the gradual reform of the banking industry, Chinarsquo;s commercial banks pay more and more attention to the safety of bank assets, and loan approval process of risk awareness has gradually

increased. Chinarsquo;s commercial banks are divided into five categories of loans, respectively, normal, attention, sub-level, suspicious and loss class, we usually call the latter three non-performing loans. In 2004, the balance of non-performing loans of Chinarsquo;s commer

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中国的商业银行信用风险分析和对策研究

WANG Yiran

摘要

本文分析了当前中国商业银行信用风险管理现状和中国的商业银行面临的风险。然后，本文指出了中国的商业银行信用风险管理的四个问题。最后，根据中国商业银行的具体问题，提出了完善我国商业银行信用风险管理的一些具体措施。本文就金融领域的问题进行了探讨。

关键词：信用风险；商业银行；对策

1 中国的商业银行信用风险管理现状

中国的银行业开始认识到风险管理始于1994。1997亚洲金融危机后，我们对风险管理有了更好的理解，1998年中国的商业银行增加资本、资产负债比例管理，1999年建立资产管理公司剥离不良资产。从1994到2017，中国银行的商业化逐渐发展，而中国商业银行风险管理的成熟度不能与发达国家相比。

（a）中国商业银行的起点低、起步晚

商业银行风险管理经历了五个阶段。发达国家的商业银行可能是在第四阶段（资本充足率管理）到第五阶段（全面风险管理）的过渡时期，但大多数中国的商业银行仍处于第一阶段（债务管理），主要以存款规模扩张为主，只有少数银行才能达到第四阶段或第五阶段。这表明，中国的银行业风险管理的起点低，与发达国家相比，中国的商业银行在风险管理方面有很大的差距。

（b）规模扩张与风险管理之间存在冲突

中国银行业的风险管理，没有限度的规模扩张的现象是普遍存在的，银行的评估主要是基于规模。随着国有商业银行股份制改革的深化，有必要提高银监会的风险监管，中国的银行业风险管理的意识在不断提高，越来越多地关注规模扩张与资本约束和风险管理之间的关系。然而，冲动的规模扩张并没有从根本上解决经营理念问题。

（c）风险管理方法单一

现代商业银行风险控制技术非常丰富、分类科学、定量准确、手段先进，这些技术都来自于科学的风险管理理念。中国的银行业虽然拥有先进的技术和方法，但风险管理仍存在许多漏洞，还很薄弱，在风险的量化管理方面，大多数银行仍停留在资产负债指标和位置管理、匹配管理水平。

（d）风险控制体系不完善，公司治理结构不完善，没有建立独立的职员秩序。

现代商业银行的业务线是垂直的，要适应这一制度，办事员的秩序也应是垂直的。而目前国内银行贷款制度基本上是横向的，没有形成现代意义上的风险管理组织体系。

2 商业银行信用风险分析

一般来说，商业银行信贷风险主要包括贷前风险、贷后风险、不良贷款风险、存贷款期限错配风险、行业集中风险和业务风险六大风险。信贷扩张风险的风险是单独描述的。

2.1贷前风险

商业银行在发放贷款前面临的风险表现在操作风险、信贷风险和其他合规风险上。商业银行必须符合国家政策要求，才能发放贷款，贷款规模和行业也要服从。一定程度的政策约束，称为合规风险。在贷款之前，商业银行需要识别和量化客户的风险，只有标准客户才会发放贷款，这里主要是拜访客户的信用问题，看看是否有不良信用记录、是否存在潜在的风险、是否有足够的还款能力、是否有较高的信用等级等，并通过这些来判断其风险的大小。

2.2贷后风险

贷款发放后，商业银行可能产生的风险与市场风险、信用风险和操作风险有关。对于借款人来说，其经营状况受到市场和行业的影响，因为金融状况一直处于波动状态，而金融状况直接影响借款人的还款能力，所以一旦发生商业危机，银行将面临巨大的信贷风险。

2.3不良贷款风险

随着金融体制改革和银行业改革的逐步深入，中国的商业银行越来越重视银行资产安全和风险意识，贷款审批流程逐渐增加。中国的商业银行分为五类贷款，分别为正常、关注、次级、可疑和损失类，通常我们称后三者为不良贷款。2004，中国的商业银行不良贷款余额达到17176亿元，而不良贷款率达到13.21%。到2005，两者都出现了显著的下降。其中，2005年度不良贷款余额降至13133亿6000万元，不良贷款率降至8.61%。与2004相比，下降了4.6%，“双减”主要受益于国有商业银行的剥离。直到第2014三季度结束，可疑类、亏损类、次级贷款余额分别为3053亿元、967亿元、3649亿元。贷款损失率为0.15%，次级贷款利率为0.55%，等级贷款利率为0.46%。

2.4存款和贷款期限错配风险

存款和贷款期限错配指的是使用短期贷款的短期负债。这种现象的原因可能受到宏观经济政策调整、固定资产投资增长等因素的影响。长期贷款一直居高不下，同时，各种企业的资金使用情况也比较频繁，很少使用定期存款的形式，两者都会使得流动资金暂时短缺。因此，商业银行在资金来源上存在不稳定因素，这会导致其存贷期之间的失配现象。中长期平均年产值方面，中国农业银行贷款为55.23%，而中国建设银行和中信银行中长期贷款的平均值分别为43.54%和44.02%。而在信贷扩张的过程中，长期贷款的增长率明显较高，比短期贷款和新存款在活期存款中所占的比重更大，使商业银行将面临资金使用的不顺畅，即流动性受到很大影响。

2.5产业集中风险

在中国的商业银行中。多数银行的信贷资产在投资基础设施方面，如制造业、房地产行业，这些行业的特点是长期投资，风险较大。尤其是在房地产业的建设过程中，一旦资金链断裂，就会影响到建筑的进度。据统计，截至2013上半年，中国的房地产贷款和房地产作为抵押获得贷款的贷款总额占全部商业银行37.2%。可以说，近40%的商业银行资产不得不承受房地产市场波动的风险。

2.6信贷扩张中的操作风险

世界上大多数国家以新资本协议为准绳，信贷扩张中的操作风险是由于银行内部控制制度不完善、规划不完全、业务人员违规等造成商业银行遭受损失的风险。从2003年到2014第三季度末，中国商业银行的资产规模，除了2008年金融危机的影响下滑，总的趋势是向上的。信贷规模的快速增长无疑将伴随着操作风险的加大，在信贷分配过程中，使得银行的利益损失惨重。在国际银行业，无论是巴林银行1995的资产重组还是日本的大和银行遭受严重损失，两者都与银行员工的非法经营有关。巴林银行，因为一个附属机构的交易者私下隐瞒交易和损失授权，导致银行损失13亿美元，最终被收购。日本大和银行员工违反了账户业务规定，造成银行损失11亿美元。中国的银行业也充满了风险，尤其是在银行业务违规操作信贷业务风险中占有重要地位，也给商业银行带来巨大隐患。

三 商业银行信用风险问题研究

3.1信用风险管理理念

商业银行应提高自身抵御风险的能力。银行业务人员只注重自身业绩，大部分风险管理被认为只是风险管理部门的事。事实上，风险管理应该落实到各级银行部门和部门的全体员工，每个业务人员都要对自己的业务风险做充分的了解。目前的情况，中国的商业银行业务人员应学习积极努力改变现状，无论是在管理或技术方面的风险管理。其次，遵循离职分离制度。商业银行市场价值的稳定性被认为是商业银行长期成功的标准，商业银行的利益和风险是并存的。因此，发达国家越来越重视自身收入与风险的关系。发达国家的银行以收益和风险相匹配的原则进行日常管理。然而，中国的商业银行没有将两者结合在一起，太注重银行业务的无限扩大，而忽视了资产质量和银行业务的扩张将带来的问题。当然，由于业务扩张是银行业绩考核指标，这也导致了大量的不良贷款。如果忽视或缺乏对信贷风险管理的重视，将对其长期发展产生负面影响。

3.2商业银行信用内部控制制度不健全

3.2.1公司治理结构有待改进

大多数的中国商业银行的改革采取了现代企业制度，但仍有业主和实际经营者之间的问题：以国有商业银行为例。首先，国有商业银行外部治理环境不完善，金融体制改革使大量外资银行进入中国市场，并与中国的商业银行形成一定的竞争。在这样的竞争压力下，国有商业银行优势不明显，再加上中国的银行业监管体系需要完善，使得内部治理结构不仅不会受到内部的约束，而且还受外部环境的影响。其次，股权分置改革后，国有银行由国家或政府控制改变了，银行的控制权大多来自管理者或内部雇员。银行的雇员，往往偏好私人利益，忽视甚至损害集体利益（这里指的是银行的利益）。经营者在经营中可能掩盖虚假经营行为。

这种不规范现象对自身的职业发展，这样做的后果会损害国有资产的有效性，甚至导致资产流失。三是商业银行不独立存在，他们也将受到各种限制，如银行监管机构将对银行按照国家银行业标准进行监督，如对商业银行进行审计，对财务报告进行审计，这在监管上具有一定作用。对银行来说，也要保证银行提供的财务信息具有真实性。比如，财政部为了国家利益而分配公共财政，这样的情况下商业银行在经营过程中就会受到影响，部门不可避免地受到冲击或压力。

3.2.2信用约束机制亟待完善

首先，商业银行信用风险管理涉及广泛的知识，需要对人才进行全面的支持。高素质的劳动力将有助于商业银行提高效率，因为高素质人才可以根据国家宏观经济政策、行业信息和业务状况、银行绩效等来分析有利于银行发展的模式。管理能力提升有助于提升其在行业中的竞争力。但目前，中国这方面的专业人才还比较少，存在商业银行内部员工要么是基于自己的兴趣，要么是因为他们对新知识的变化能力差，要么是商业银行的培训机制不健全，要么培训频繁，但效果很小这些问题，会增加信贷风险。其次，由于中国商业银行的公司治理结构还不够健全，导致经理或总裁将完成各种业绩指标都是基于自身的利益而不是股东的利益，这会导致企业经营过程中可能遇到的困难：只是为了个人的职业晋升而盲目追求个人业绩，不考虑银行发展的前景。比如，管理者可能是压力较高的指标，盲目扩大贷款规模。由于信贷审批不严，导致银行不良贷款的出现，所有这些都增加了银行的信贷风险。

3.3完善内部评级制度和外部评级制度

3.3.1内部信用评级

目前，我国商业银行内部评级比较简单，主要采用专家判断。但这种评分方法在很大程度上取决于专家的专业素质和个人的风险偏好，可能不同的专家应对同样的风险会给出不同的结论。关键的问题是结果是不可能的。无法预测公司违约率到底有多大，当然也无法预测银行未来会面临多大的违约损失。信息不对称的存在也制约着商业银行建立内部评级体系，这是因为内部评级体系需要从企业中获取大量数据，使得企业无法避免虚假信息。此外，

对中国的内部评级体系的建立尚处于起步阶段，对以前的业务获得默认的情况是比较困难的，不完整的数据将直接导致违约损失的程度不能准确测量。

3.3.2外部信用评级

首先，当前中国的信用评级机构起步较晚。无论是在技术或方法，对中国的信用评级过程是模仿国外先进组织的经验。对评级标准的独立研究和发展的不足，而评级机构一般不具备对不同企业在中国，不同行业的风险进行深入的探讨，不同地区。而这种国外模式的复制很可能是由于不同国家面临的外部环境不同而造成的风险估计的差异。

第二，虽然商业银行的外部信用评级可以通过评级机构揭示风险因素，并对贷款业务的财务状况和增长潜力进行分析。但是，中国银行在处理问题上仍存在许多分歧，比如外部信用评级机构的准确度，尤其是其评级结果。再次，在企业中，银行内部评级和外部社会信用评级采用口径差的方法会导致与最终结果的大偏差。商业银行的内部评级一般是按照总行的评价指标和标准进行的，外部评级机构是按照中央银行的标准进行的，这就导致商业银行内部信用评级的结果一般都会很高，比外部机构的信用评级更高。而信用评级的高低直接影响着

借用企业信用和信用额度，因此对于外部信用评级较低的借款企业一般不涉及。

3.4信用风险度量方法有待改进

首先，中国商业银行的信用信息系统已经提供了一些信用风险管理的基础数据，但数据质量有待提高。这些数据的可靠性将直接影响信用风险度量的准确性。其次，即使信用信息系统的统计数据是准确的，它仍然是不够的。如果企业的信息数据不能及时向信用信息系统报告，造成企业信息的丢失或扭曲，会导致风险管理模式的建立或资产组合管理的难度加大。此外，我们根本没有对风险有很好的理解，所以使用这种先进的测量方法会遇到很多阻力。

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