上市公司董事会治理机制研究开题报告

1．选题的理由或意义：

随着亚洲金融危机、安然案件、次贷危机等金融危机事件的出现,作为公司经营核心问题的公司治理也越来越受到世界各国政府、学者及公司管理层的广泛关注。其原因是金融危机之后,针对各界提出来的预防金融危机所产生的衍生问题的解决方式,大部分的学者都认为加强公司治理机制是企业对抗金融危机的有效方法之一。同时,董事会作为公司治理的内部核心机制之一,其治理结构对公司经营绩效是否存在影响等问题,也成为了各国学者、公司治理机构与组织关注的热点。 然而,我国仍处在社会主义市场经济的初级阶段,上市公司治理机制仍处在不断地健全和完善的过程之中,上市公司治理难免存在着诸多问题。为了了解我国企业董事会监督管理的效能,进而探讨董事会治理结构对公司经营绩效的影响为本文的主要研究动机。

2．研究内容和拟解决的关键问题：

研究内容：

在对国内外相关文献进行综述的基础之上,确定了对公司经营绩效存在显著影响的四个董事会治理结构特征,并以这四个结构特征为出发点,探讨了董事会治理结构对公司经营绩效的影响。首先,通过对董事会治理概念的探讨和观点总结,提出了董事会治理的定义:董事会治理是公司治理的核心,是董事会治理所涵盖的研究范围,是在公司治理的基础上,为保证董事会决策的科学性和监督的有效性,而对董事会作为委托人的结构、运作和作为代理人的监督、激励所作的机制设计和制度安排。其次,在充分肯定董事会治理结构对公司内部治理机制产生积极作用的基础之上探讨了董事会治理结构的内涵。再次,通过对公司经营绩效的探讨,提出了公司经营绩效的定义,并对公司经营绩效的评价方法进行了归纳与评述。最后,就董事会治理结构对公司经营绩效产生影响的相关理论基础进行了评述。

拟解决问题：

本文通过介绍国内上市公司董事会治理机制的现状，以国内上市公司为例分析我国董事会管理机制内容，就如何改进我国上市公司董事会管理机制，建立适合我国上市公司内部管理制度的建议和意见。文章指出建立我国上市公司董事会管理机制的必要性，进而通过分析国外上市公司董事会管理机制改革对我国的借鉴作用，最终提出适合我国上市公司内部管理制度模式的建议。

3．国内外研究现状:

文献综述:

一、国内研究现状

亚太经合组织(OECD)在其制定的《公司治理原则》中，将董事会的职责具体定位为：负责制定公司发展战略，监控经理层的经营管理绩效，为全体股东维护应有权益，同时防止各利益相关者之间的利益冲突。如果董事会要充分履行这些职责，发挥应有的作用，就需要赋予其相应的权力，并且，这些权力需要在《公司法》和《公司章程》中予以明确，并将股东大会、董事会、监事会和经理层各自的权力边界清晰地规定下来。如果董事会权责不明确，董事会的决策效率就无法提高。具体说来，如果不同的公司对董事会授予不同的权力，其职责范围相应地也会有较大差别，那么，在经济交易过程中的，交易双方很难就对方的董事会在某项交易事务中行使的具体权力进行正确判断，从而导致整个社会的交易预期不稳定，影响交易秩序，增加交易成本，降低交易效率，进而影响企业效率的提升。因此，明确董事会的权利与责任，是全体股东与董事会之间的委托代理关系在交易效率上的必然要求，是解决两者之间委托代理问题的关键环节。

二、国外相关研究

在美国，全美公司董事联合会蓝带委员会对董事会的职责规定了九项。具体包括：一是论证和确立公司的经营理念、企业使命、经营战略、企业文化价值；二是选聘、监督、评价和更换企业高管人员(CEO)，并通过建立严格的考核机制，确保企业高管人员能够持续地继任，在需要替换高管人员时，又能够顺利地予以替换；三是审批企业管理层提出的业务经营管理计划；四是核准企业的财务管理目标、财务控制计划，包括重大的企业资源配置计划和财务开支；五是审批企业的非经常性业务及其重要交易事项；六是对公司经营业绩与战略规划之间的差异及其原因进行全面监控;七是确保各董事成员和经理人遵循国家法律、审计和会计准则以及公司的各项制度规章；八是正确评估董事会自身履行职责的合理性和有效性；九是行使国家法律和公司治理章程中规定由董事会履行的其他职权。

4．论文（设计）的研究计划或撰写方案:

一、拟撰写的论文主要包含以下几个部分：

第一部分：简述国内外上市公司董事会的治理机制的现状以及需要改进的原因；

第二部分：研究我国上市公司董事会治理机制存在的问题；

第三部分：论述我国上市公司董事会治理机制的内容和模式，以上市公司实例分析我国当前上市公司董事会治理机制的现状；

第四部分：在我国晚上董事会治理机制的必要性，针对我国上市公司的现状，尝试提出完善我国上市公司管理的建议。

二、拟采用的手段和方法：

主要通过案例分析来研究，理论分析和案例分析相结合；列事实；对比论证；理论和实践相结合。主要通过图书查询、网上浏览、结合实习单位实地调研等方法来收集资料。拟运用财务管理学、管理学和公司战略等相关知识来撰写论文。

三、研究计划

1、2022年11月-2022年12月-查阅文献以及收集资料并且完成开题报告

2、2022年1月-导师审定完开题报告之后返还

3、2022年1月-4月20日--完成论文初稿，做好外文原版资料翻译

4、2022年4月-5月 期间，反复修改论文稿，经指导老师审定合格后，定稿并打印完成稿。做好答辩前各项准备工作，进行论文答辩

5、2022年6月17日前-做好答辩前各项准备工作，进行论文答辩

5. 参考文献: