证监会处罚的公告效应分析开题报告

1. 研究目的与意义

研究目的:我国证券市场已成为越来越多的企业和个人筹资或投资的场所，证券公司之间的竞争也非常激烈，随着我国证券公司资产规模日益庞大，营业部数量日益增多，证券公司的经营风险也在变大，证券公司缺乏自律和风险防范意识，违规违法事件不断增多，由此，证监会对其违法行为进行监督处罚，从证监会处罚公告来看，关于审计市场，会计师事务所，注册会计师等方面的问题得到了深入的探讨，财务报表舞弊，审计失败及其后果一系列的问题浮现出来，处罚公告对公司盈余管理，审计师惩戒与审计责任认定等很多方面都造成了很大的影响，由此，很多方面应当加强管理，完善相应的机制，证监会也应加大其监督力度。

研究意义:证券市场作为一个竞争激烈的筹资和投资场所，虽然发展的规模日益庞大，但是由于我国证券市场目前还处于新兴转轨时期，不管是市场结构，市场参与者素质还是监管制度，都仍存在极大的改善空间，因而违法违规事件层出不穷，仅2008年，证监会的处罚决定就有77项，另外没收的资产高达5.7亿多，尽管如此，很多上市公司仍会频频犯规，漠视法律与良心，另外，证监会处罚的公告效应分析，可以了解财务违规的途径方式以及可以对审计责任关系进行实证研究，独立审计的信用监管，上市公司股价操纵等问题也能得到一系列的研究分析，从而从这些数据中得出证券市场违规的方式和证据以及别的一些问题，最后总结出结论，制定出有益于证券市场发展的规则，以及采取一些防范的措施，所有的这些都是我研究本课题的必要性以及意义。

2. 国内外研究现状分析

见文献综述

3. 研究的基本内容与计划

研究内容：从财务舞弊，独立审计，会计师事务所，被谴责上市公司的财务状况等方面来分析证监会处罚的公告效应，从对其经验数据的研究来分析，从而暴露各种问题以及采取对应的方案来解决问题

研究计划：第一学期：开题

第二学期：第1-4周 收集资料

4. 研究创新点

1．首先，系统比较分析被谴责上市公司财务状况和公司治理行为的变迁来检验监管的有效性在研究视野上具有创新性。目前理论界对我国证监会的公开谴责已有一定的研究，对公开谴责有效性提供了经验数据支持，但这些视角多是基于单个指标差异进行定量统计分析。

2. 在研究内容上有所创新，通过研究被公开谴责后公司财务状况和公司治理行为变迁，对上市公司违规与政府监督之间的博弈分析，深层次揭露了上市公司信息披露违规的内在机理，对公司行为与监管的良性互动机制形成进行了有益的尝试。