投资理财的税收筹划开题报告

1. 研究目的与意义

近阶段我国经济仍保持着中高速增长，城镇化率持续提高，居民可支配收入以及财产性收入持续快速增长都表明了越来越多的居民能够在满足基本生活开支的同时，将自有资金投入于多种多样的增值投资理财领域。

家庭入门投资理财类图书长期占据畅销书排行榜前列也能反映出当代日益增长的投资理财需求。

而税收筹划作为合规合法的节税方式能更大限度的优化纳税、减轻税负，针对居民个人投资理财的税收筹划可以对居民个人资金起到保值增值效果。

2. 研究内容和预期目标

研究内容：居民个人投资理财的税收筹划问题拟解决的关键问题：常见的投资理财种类、相对应具有较大筹划空间的投资种类、所涉及的税种（主要为个人所得税）的相关筹划理论与最新优惠方案写作提纲：一、背景：理财意识增强、居民可支配收入提高→投资理财需求增加→纳税筹划的必要性（简述纳税筹划的目标）二、投资理财的种类：1.金融投资：①储蓄②债券③基金④保险⑤股票⑥外汇⑦期货⑧信托2.实物投资：①房地产②黄金③收藏品（古董、奇石、邮票等）3.自主创业4.投资偶然项目（例如：彩票等）三、单一纳税筹划：针对上述理财种类分别进行纳税筹划分析（其中金融投资主要涉及：利息、股息、红利所得的纳税筹划和转让上市公司限售股的纳税筹划；实务投资主要涉及财产租赁、转让所得的纳税筹划；自主创业主要涉及企业种类选择及个体工商户生产、经营所得的纳税筹划；投资偶然项目主要涉及偶然所得的纳税筹划）四、综合纳税筹划：结合自有创业公司和个人理财投资进行的纳税筹划以及纳税人、纳税时间、征收管理上的纳税筹划五、总结：通过加强税法宣传教育、完善我国的税务代理制度、完善具体申报制度、实现征管信息化等方式为居民个人理财的税务相关问题进行良好的筹划

3. 国内外研究现状

一方面，不论在国内还是国外#8220;投资理财#8221;长期以来始终是一个热词，股神巴菲特曾说过：#8220;人生就像滚雪球，重要的是发现够湿的雪，和一道够长的山坡。

如果你所处正确的雪中，雪球自然会滚起来，我就是如此。

#8221;郎咸平教授也曾说过：#8220;你可千万不要以为存储是美德。

4. 计划与进度安排

首先，针对宏观经济数据进行调查，列支城镇化率、城乡居民可支配收入、居民财产性收入等数据的增长；其次，查询各投资项目的增长情况，从而反映出日益增长的投资理财规模和税务筹划的必要性；然后单独分析各类投资理财项目所设计的纳税筹划常见方式，重点为筹划空间相对较大的房地产类投资；最后结合各类投资进行综合投资的纳税筹划方案，利用创业型投资的企业所能增加的纳税筹划方式进行分析。

最后给出自己在个人理财涉及税收相关方面的理解和意见作为总结。

5. 参考文献

[1]庄富怡.阳光下的纳税筹划--个人所得税篇[M].北京：石油工业出版社，2012.[2]计金标.税收筹划（第五版）[M].北京：中国人民大学出版社，2014.[3]李昊轩.一本书读懂投资理财学[M].北京：中国华侨出版社，2010.[4]国税总局.关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告[S],2014.[5]成楠.个人理财中的所得税纳税筹划研究[D],2013.[6]刘羽.个人理财与税收筹划探析[J],时代金融,2009(11)155.[7]张奕林.居民投资理财行为调查与分析--以宁波为例[J],商场现代化,2014(10):104-105.[8]余霆,杨晓辉.企业购买理财产品是否需要纳税[J],注册税务师,2014(9):55-56[9]王婉.浅议个人所得税税收筹划[J],今日南国,2009(3):85-87[10]许莹梅.中国中产家庭投资理财策略研究一基于金融机构视角[D],2010[11]胡婧薇.个人税收筹划正待时机[N],中国联合商报,2007-6-4(31)