关于企业货币资金管理的研究开题报告

1. 研究目的与意义

货币资金是企业资产的重要组成部分，货币资金管理是企业内部控制的重要内容。

因此，加强对企业货币资金管理的研究，以促进健全企业的内部会计控制制度，加强内部会计监督，加速企业货币资金的周转速度，集中控制和使用货币资金，为企业实现资金优化配置、更好地实现企业效益提供相关建议。

2. 国内外研究现状分析

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业资产的重要组成部分，也是企业中最活跃的资金，流动性强，风险高，是企业的重要支付手段和流通手段，也是企业生存和发展的基础。货币资金管理又是企业内部控制的重要内容。

一、国外研究发展动态：

1949年美国会计师协会首次提出并解释了内部控制的概念。内部控制是所制定的旨在保护资产、保证会计资料可靠性和完整性、提高经营效率、推动管理部门所制定的各项政策得以贯彻执行的组织计划和相互配套的各种方法及措施。在这一阶段，内部控制制度被分为内部会计控制和内部管理控制两部分。前者在与保护企业资产资产、检查会计数据的准确性和可靠性；后者在于提高经营效率、促使有关人员遵守既定的管理方针。

3. 研究的基本内容与计划

1、研究内容：

（1）①内部控制制度的含义

②内部控制制度现状

4. 研究创新点

如何合理使用企业货币资金，使资金能够得到最优化配置，为企业取得最大效益，成为企业最关注的问题。