商业银行内部控制存在的问题与对策开题报告

1. 研究目的与意义

商业银行内部控制是银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

商业银行内部控制作为一种最直接、最有效的风险防范机制,是提高商业银行核心竞争力,保持银行体系稳健运行的关键所在。

本研究以审计学、经济学、货币银行学等理论为指导,汲取国有商业银行内部控制理论研究的前沿成果,采用实证分析和归纳分析相结合的方法,以国有商业银行内部控制的现状、问题与对策为主线,参照内部控制系统的五个要素,全面的分析和阐述了国有商业银行内部控制存在的问题,并对造成国有商业银行内控缺陷的原因进行了分析。

2. 国内外研究现状分析

见文献综述

3. 研究的基本内容与计划

研究内容：1.导论：选题的目的、意义及确定研究对象商业银行内部控制中控制活动2.内部控制的相关理论基础3.对我国商业银行内部控制进行研究分析采用规范法分析商业银行在实际操作中控制活动存在的不足及其原因4.案例分析通过列举中国银行大案潮等一系列的案例来验证发现的问题5.进行结论并提出建议研究计划： 第1~2 周， 查找资料第3 周， 资料整理，完成开题报告以及论文大纲交指导教师批阅第4~8 周， 依据论文大纲完成论文一稿交指导教师批阅第9~11周， 完成论文二稿交指导教师批阅第12~13周，完成三稿，交指导教师批阅第14~15周，完成论文简介和答辩提纲第16 周， 定稿打印辩

4. 研究创新点

本文以商业银行内部控制中控制活动为研究对象，采用规范法分析商业银行在实际操作中控制活动存在的不足及其原因。

通过列举中国银行大案潮等一系列的案例来验证发现的问题。

在此基础上，提出如强化岗位分离和职责控制等一些对策，以期完善商业银行内部控制中的控制活动。