商业银行收入多元化对其盈利能力影响研究开题报告

全文总字数：10336字

1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）

一、研究背景及意义

1、研究背景

我国自上世纪90年代以来，政府、社会以及众多金融经济专业领域的学者经过20多年的努力，我国在2015年终于放开了存款利率。在我国的利率化改革进入了新的阶段之后，商业银行传统业务更加依靠市场来调节，政府减少干预审慎监管，因此存款利率和贷款利率更加市场化，整个社会资本的配置利率得到了提高。但是我国商业银行主要依靠传统的信贷业务，通过“存贷利差”获得收益的发展模式受到多方面的严峻挑战。存贷利差的缩小严重影响到商业银行的盈利能力和生存发展。我国的经济环境在21世纪以来发生了翻天覆地的变化，商业银行逐渐开始了传统信贷业务的转型工作，这类新的金融服务存在非常大的成本优势。

2. 研究的基本内容和问题

三、研究目标

本文拟借鉴相关文献对我国上市商业银行收入结构与盈利能力关系的分析方法和实证研究方法，对我国16家上市商业银行的收入结构与盈利能力之间的关系做实证研究。通过描述性统计分析与回归分析对上市商业银行的收入结构进行一次全面、系统的研究，以此作为基础，给我国上市商业银行在今后的收入结构改革中提供合理的政策建议，且给未上市或正准备上市的银行提供一些改革思路。具体研究目标如下：

3. 研究的方法与方案

六、研究方法

运用恰当的方法是成功研究经济问题的关键。本文涉及的分析方法如下：

（一）文献研究法。由于知识积累水平有限，需要参考很多现有国内外学者关于商业银行盈利能力方面的研究。通过大量文献的阅读，进行积极总结，以期在前人研究的基础上更加深入的探讨收入结构对商业银行盈利能力的影响。

（二）实证分析与规范分析相结合的方法。通过对我国现有的商业银行基本情况进行分析后，研究所选取商业银行来源于CCER、万德数据库等的数据，使用SPSS软件进行数据处理。从实证分析的角度，探究上市商业银行收入结构与盈利能力两个因素之间的相关关系。结合规范分析，指明各种类型的收入对上市商业银行盈利能力的影响程度及方向，并进一步指出提出优化收入结构，进而提高银行盈利能力的对策建议。

（三）定性分析与定量分析相结合的方法。 通过图示和描述性语言，直观上反映了我国上市商业银行收入结构的现状及盈利能力现状。在此基础上，进一步利用定量分析，选取合适的相关变量，构造模型，判别并分析收入结构的多元化发展对上市商业银行盈利能力的影响。

七、理论分析以及研究假设

商业银行的收入结构是指银行不同业务类型所产生的收入在营业收入中所占的比重情况，主要分为利息净收入占比和非利息收入占比两大类。利息净收入即“存贷利差”带来的收入，它是利息收入扣除利息支出的剩余部分。利息净收入一直都是我国商业银行的主要收入来源，对于维持银行的稳定性和盈利性有着重要的作用。虽然随着利率市场化的逐步深入，各商业银行已经开始逐渐向多元化的经营模式过渡，但利息净收入仍在商业银行收入中占据着绝对优势。非利息收入就是商

业银行总收入减去利息净收

入的剩余部分。手续费及佣金收入是我国商业银行非利息收入的主要来源之一，它是商业银行通过向客户提供资金清算、资产托管和银行卡等业务产生的。非利息业务的发展受到经济政策等多方面的制约，发展规模有限，目前在总收入中占比不大。

商业银行的业务多元化能够降低固定成本，通过提高杠杆的管理水平和多产品、跨区域经营的能力而获得收益。业务类型越多，收入的来源就越广泛，风险也能够被大大分散，因此将会提升银行的盈利能力。随着利率市场化的不断发展和深化，存贷利差不断缩小，各个银行间竞争加剧，迫使它们在传统业务的基础上不断寻找新的增长点，实现可持续发展。因此基于以上分析，提出如下假设：

假设1:收入结构多元化与其盈利能力有正相关关系，同等条件下，商业银行收入结构多元化程度越高，其的盈利能力越强。

我国商业银行的收入结构还不够合理，仍然存在着一些问题，不利于盈利能力的增强。银行业务的迅速扩张也会增加收入波动，降低银行绩效。多元化收入结构发展初期必然需要投入较多的成本。同时非利息业务会使银行处在更大的风险敞口中，会增加银行成本、市场风险和经营风险。基于以上分析，提出假设：

假设2: 收入结构多元化与其盈利能力有负相关关系，同等条件下，商业银行收入结构多元化程度越高，其的盈利能力越弱。

在我国商业银行盈利还主要依赖传统信贷业务的背景下，利息净收入在商业银行利润表中仍然占了很大的比重。净利息收入的发展影响着商业银行的主要收入来源。传统信贷业务的发展的稳定，有助于降低商业银行的经营风险，并且有利于提升经营绩效和盈利能力。

随着利率市场化进入新的阶段，金融改革不断创新，商业银行依靠传统的“存贷利差”发展模式受到挑战，非利息收入业务的多元化发展得到重视，商业银行进行收入结构调整和完善，促进盈利能力提升。在发展非利息收入的过程中，商业银行及时监控其波动性，综合权衡收益和风险，实现利润最大化。基于以上分析，提出假设：

假设3: 利息净收入和非利息收入反映了商业银行的盈利能力。同等条件下，商业银行利息净收入水平和非利息收入水平越高，其盈利能力越强。

八、研究设计

（一）样本选择与数据来源

为保证所选研究样本的准确性和可获得性，本课题选取35家上市银行（大陆与香港）为研究样本，样本观察期间为2014年－2017年，35家上市银行中，国有大行5家（工商银行、建设银行、农业银行、中国银行和交通银行），股份制银行8家（民生银行、兴业银行、招商银行等），城商行15家（北京银行、江苏银行、上海银行等），农商行7家（重庆农商银行、广州农商银行等）。研究数据来源于35家上市商业银行年报以及Wind数据库。

（二）变量选择

1、被解释变量：资产利润率（ROA）

被解释变量需要反应商业银行的盈利水平，因此选用资产利润率（ROA）来衡量银行的盈利水平。资产利润率的计算公式为：资产收益率＝净利润／平均总资产。资产利润率（ROA）数值越大，代表商业银行的盈利能力越好。

2、解释变量:包括净息差（NIM）、非利息收入占比（NIIR）、赫芬达尔指数（HHI）。

（1）净息差（NIM）即商业银行利息净收入与所有生息资产的比例。净息差与利息净收入密切联系，可以很好的反应利息净收入的情况。净息差不同，反映传统存贷业务和金融创新业务发展情况的差异。

（2）非利息收入占比（NIIR）：即商业银行的非利息收入与银行总营业收入之比，反映非利息收入对银行盈利的贡献情况。商业银行的非利息收入区别于传统的信贷业务产生的收入，可以利用较低的成本费用获取较高的收入，进而提高资本利用率。

（3）赫芬达尔指数（HHI）：计算公式为HHI=1-∑（X_i）² ，其中X_i为某项收入在总收入中的份额。赫芬达尔指数衡量的是收入多元化水平。当HHI为0时，表明业务类型最为单一；当HHI为0.5时，则表示业务类型的多元化程度最高。非利息收入占比的变化不仅仅体现在其自身数量的改变，也会引起银行收入结构的多元化程度有所改变。因此引入赫芬达尔指数使得收入结构对盈利能力的影响效应更加全面。

3、控制变量

（1）总资产规模（ASSET）即银行期末的总资产额。资产规模影响着银行的盈利能力，

不同的资产规模会产生不同的盈利。为了使回归结果更加准确，需要采用总资产额的对数值。

（2）成本收入比（COST）是用银行的业务及管理费用除以营业收入，代表的是银行为了获得一单位的收入所需支付的费用。一般情况下，该比例越低，商业银行的盈利能力越强；反之盈利能力越弱。

（3）宏观经济增长率（GDP）衡量我国红罐经济发展的主要情况。一般来说，GDP越高表明经济发展较好；GDP越低表明经济发展较为缓慢。

表1 变量设计表

变量类型	变量代码	变量名称	变量定义
被解释变量	ROA	资产收益率	净利润／平均资产总额
解释变量	NIM	净息差	净利息收入／全部生息资产
	NIIR	非利息收入占比	非利息收入／营业收入
	HHI	赫芬达尔指数	1-∑（Xi）2 ，其中Xi 为某项收入在总收入中 的份额
控制变量	ASSET	总资产规模	取总资产对数
	COST	成本收入比	业务及管理费／营业收入
	GDP	宏观经济增长率	（后一季度GDP-前一季度GDP）/前一季度GDP

（三）回归模型

为了检验假设1、2、3，考察商业银行收入结构与盈利能力之间的关系，在借鉴（王曼舒，2013）_[2]等学者研究的基础上，建立如下回归模型：

其中，模型中各变量的含义如下：μ为截距项，NIM表示净息差，NIIR表示非利息收入占比，HHI表示赫芬达尔系数，ASSET表示总资产规模，COST表示成本收入比，GDP表示宏观经济增长率，β₁β₂β₃β₄β₅β₆为待估系数，ε为随机扰动项。

（四）技术路线

研究方案设计

理论学习

数据收集

提出假设

研究结论

合理化建议

图1 技术路线图

（四）可行性分析

1、从项目本身考虑，思路规范，设计合理，该研究内容分为三步，每个阶段目标明确并且设计了具体解决方法，具有可操作性。在研究中采取了科学合理的统计、计量方法，尽量降低可能造成误差的因素的影响，确保研究结果的可靠性。

2、从数据的收集资料考虑，数据资料来源于于WIND数据库、各商业银行财务报表和统计局，同时运用科学的数据分析方法，基于更高的准确性进行分析。

3、本人已具备一定的会计知识和分析解决问题的能力，并且已将学习相关财务知识、应用统计学以及计量经济学，所以对于数据的统计和分析将会拥有更加全面的知识体系。

4. 研究创新点

（五）创新之处

（1）研究内容方面：在以往研究的基础上，不仅将净息差和得利息收入占比作为变量，还引入了测度收入结构多元化程度的指标－赫芬达尔指数。这一指标的引入，使得研究结果更加全面，能够更加全面的反映商业收入结构对盈利能力的影响。

（2）研究方法方面：考虑到了不同类型的商业银行有着不同的发展规模，因此会进行一定的对比分析。通过比较和归纳分析可以发现不同种类商业银行的共性和差异，进而更好、更全面的为我国商业银行正确调整收入结构、提高盈利能力提供可行性的建议。

5. 研究计划与进展

九、研究计划及预期进展

时间	预期研究计划
2019.1—2019.2	阅读相关资料，进行进一步的文献积累与整理，学习数据处理方法。
2019.2—2019.3	搜集并整理样本数据，完成描述性分析和单变量统计分析。
2019.3—2019.4	运用多元回归模型检验基本假设，并根据回归结果分析商业银行收入结构与盈利能力的关系。
2019.4—2019.5	整理所有调查结果，进行归类装订，完成结题报告。