1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
内部控制，最早由美国aicpa于上个世纪定义为保证公司现金和其他资产的安全，检查账簿的准确性而采取的各种措施和方法。
经过数十年的发展，内部控制被赋予了更丰富的含义，逐渐演变成由企业董事会管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
在内部控制法律程序方面，美国走在先列，2002年通过的《sox》法案对上市公司内部控制做出了强硬的规章制度。
2. 研究的基本内容和问题
一、研究目标本文通过文献综述，综合使用建模等方法。
从a股上市公司的制造业、房地产业、批发和零售业、金融业、交通运输，仓储和邮政业、建筑业这六类公司之中随机抽取120家企业。
针对这120家公司的市场竞争力和独立董事比例这两项主要研究目标与企业内部控制之间的关系进行数据分析，期望能通过这种比较来探究我国上市公司内部控制存在的问题，同时为我国上市公司完善内部控制的机制提供经验。
3. 研究的方法与方案
一、研究方法本文的文献综述采用历史文献的规范研究方法。
笔者查阅近年来国内外核心期刊上的内部控制有效性的影响因素的研究方向与研究研究现状。
按照国内外的大类与研究派别的小类别，对查阅的理论文献进行梳理。
4. 研究创新点
1.学者一般对于内部控制的有效性的影响因素的研究集中于对企业的规模，企业的盈利能力，财务杠杆，固定资产占总资产的比例等影响因素的研究。
本文引入近年来较为热门的话题，将企业的市场竞争能力与企业董事会独立董事比例列入企业内部控制有效性的影响因素。
同时，将企业划分为国有控股与非国有控股企业，能够更直观的表露出独立董事比例对企业内部控制有效性的影响。
5. 研究计划与进展
本文的研究计划于预期进展如下：表3研究计划及预期进展时间 阶段 预期进展2017.10 文献综述 查阅近年来核心期刊上的研究方向，选择论文写作大体方向并收集相关参考文献，编制文献综述。
2017.12 选题阶段 根据之前选择的大方向，确定论文题目与研究方案。
2018.01 开题报告 梳理相关理论知识，明确课题的具体研究流程并进行相关研究计划的设计2018.03 中期报告 完成对研究假设的分析，进行描述性统计分析和回归分析，得出初步结论。
