1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
一、研究背景及意义 1932年berlemeans提出了公司的管理者常常追求个人利益的最大化，而非股东利益的最大化这一观点，并认为股份的广泛分散使所有者的福利损失，因为公司结构越分散，股东安排决策控制权的成本就越高，这就使得管理者有更充足的动机用其他目标替代企业财富最大化目标。
这一结论意味着，分散的股权集中度可能会阻碍企业的利益取得，而股权集中则有助于改善公司绩效。
但la pta，lopezde silanes和shleifex（1999）通过实证手段证明了当前股权结构中普遍存在的是大股东持股而非分散持股，这就同原有的理论产生了极大的偏离，在此之后对于股权集中度同公司绩效的关系产生了多种不同的声音，claessens、 selarka、perderson等对不同的市场分别进行研究并得出了完全不同的结论，而当研究潮流进入我国国内之时，由于我国所特有社会制度和市场形式，使得研究方法、研究结论又有了新的变化。
2. 研究的基本内容和问题
、研究目的（一）整理中小板上市公司第一大股东股权集中度情况，了解我国现阶段中小企业股东股权集中度现状与企业发展状况。
（二）通过区间分析，得到不同股权集中度区间内大股东股权集中度和公司绩效的关系。
（三）类比国有控股股东对公司绩效的影响，探究独立自然人控股和非独立自然人控股对公司绩效的影响情况。
3. 研究的方法与方案
七、理论分析及研究假设从股东自身利益和公司利益博弈的角度分析，在假定公司盈利的情况下，股东获取公司利益的途径无外乎来自于外部市场的股份溢价、公司配股分红和内部治理的正常利润。
外部市场中当股东股权较少时并不有能力参与公司治理，这时的股东只是股价的被动接受者，股东投入的股本越多获得的溢价收益和分红收益就越高，两者程正相关关系，但当股权集中度达到令股东有动机参加公司治理后，股东的外部市场收益将一定程度上受到自身参与治理的效果影响，此时的股东受隧道效应影响，有动机参与公司治理并通过侵害小股东利益来获得更高的私人利益，但由于参加治理还受到监督利益相关者的成本以及代理成本的制约，股东的决策将陷入零和博弈。
但当股权进一步增加到股东参与内部治理获得的正常利益高于其监督利益相关者的成本和支付的代理成本之和时，此时股东就必然参与公司治理。
4. 研究创新点
本项目的创新之处 1.针对目前研究结论多集中于二次非线性曲线的局面，认为股权集中度同公司绩效之间具有三次非线性曲线关系仅有谢军、曾晓涛等，其研究对象则针对了2004~2006所有上市公司，而中小板于2004年才刚刚开盘，这在当时是不具备研究价值的，本文对其进行研究是对n型关系的进一步探究。
2. 2006年之前证券市场还并不要求披露其股东的最终控制关系，同时中小板的企业数量也不足以达到研究门槛，这些问题在当前的环境下都已得到了解决，这就使得研究股权性质的视野得到了拓宽，在原有仅研究国有股权性质的范围之外，探究非国有股股东股权性质的时机已经成熟。
根据刘春燕等（2012）年研究发现，我国许多上市公司是由母公司的部分优质资产整合上币，与母公司存在供应、生产、销售、技术及劳务万面的密切联系，这就必然产生大量的关联交易事项，并通过关联交易实现操纵利润的目的。
5. 研究计划与进展
九、研究计划及预期进展时间 研究活动 2017年12月2018年1月 阅读相关书籍，掌握数据分析方法。
确定样本对象，查阅资料，收集所需财务报表，采集相关数据。
2018年2月2018年3月 整理中小板上市公司年报，对亚样本进行整理，分析股权集中度和公司绩效现状，对相关指标进行描述性统计，并形成分析图表。
