1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
一、研究背景及意义 从国外的安然、世通事件，巴林银行倒闭，到国内的中航油事件，银广厦、东方电子等公司的特大财务欺诈案，再到 2008 年金融危机爆发，雷曼兄弟倒闭，表面上是次贷危机导致，实质则暴露出公司对内部风险防范不足，内部控制不健全或失效。
这一系列内部控制失败的案例的一个共同原因是公司管理层不受各种规章制度和制衡机制的约束，使其凌驾于内部控制之上，这使得监管层、会计理论界以及企业自身开始高度重视关于内部控制的研究以及内部控制制度的建设。
另外，这些经典案例还告诉我们，内部控制自身是有缺陷的，它不能提供绝对的保证，由于人为故意导致的错误内部控制是无法制止的，因此，错误和舞弊的产生很有可能是内部治理问题导致，公司治理与内 部控制之间存在着必然的联系，而股权结构作为企业公司治理的产权基础，是企业利益相关者之间权利和义务的集中反映，决定着公司控制权的配置以及治理机制的运作方式，进而决定着内部控制能够提供何种保证程度。
2. 研究的基本内容和问题
一、研究目标本课题研究的目的主要有以下几点：首先，阐述股权结构与公司治理的相关理论，并按照股权结构-公司治理-内部控制这一逻辑路线从理论方面分析了股权结构对内部控制有效性的作用机制。
其次，对我国 16 家上市商业银行进行行业特点分析，从股权集中度和股权性质两个方面统计分析了现阶段我国上市商业银行股权结构的特点，阐述相关监管部门对商业银行内部控制的有关规定以及目前我国商业银行内部控制的发展现状；再次，以我国 16 上市商业银行为样本，在控制其他影响因素的基础上，通过对其股权结构中个变量进行回归分析，结合2010-2014 年五年的内部控制目标实现情况以及内部控制自我评价报告的披露以及审计状况，得出结论。
最后，结合案例分析的结论，提出我国商业银行提高内部控制有效性的相应对策。
3. 研究的方法与方案
一、研究方法（一）数据来源从证券交易所网站或巨潮资讯网获得2010-2014年我国上市商业银行年度财务报表作为样本。
（二）研究方法：（1）规范研究方法：通过对相关概念和理论的详细研究，并借鉴国内外相关文献的研究经验，本文对股权结构与内部控制有效性的作用机理进行了逻辑分析，从理论上说明了如何从优化股权结构的角度来改善我国上市商业银行内部控制有效性。
（2）实证研究法：本文从披露的年报及内部控制相关报告中获取实证数据，并用计量经济学方法对股权结构与内部控制有效性间的相关关系进行了实证研究。
4. 研究创新点
一、特色或创新之处首先，过去的研究往往着重整个公司治理结构对内部控制有效性的影响，并未细化。
本文以公司治理结构的核心股权结构为切入点，在对上市商业银行内部控制有效性评价的基础上，实证检验了股权结构对内部控制有效性的影响机理。
其次，本文选题比较新，已有关于公司治理和内部控制有效性的研究对象都是针对非银行行业，而本文以商业银行的特殊治理为出发点，结合刚去不久的经济危机而进行研究。
5. 研究计划与进展
一、研究计划及预期进展时间 进度安排 2016.1-2016.2 搜集2010-2014年沪深A股上市商业银行样本数据 2016.2-2016.3 按年份对数据进行归类汇总，得出描述性统计结果 2016.3-2016.4 利用模型及相关统计软件对数据进行检验，得出线性回归结果 2016.4-2016.5 整理统计结果，完成论文撰写
