我国独立董事制度存在的问题及其改进对策开题报告

1. 研究目的与意义

自2001年8月21日, 中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称《指导意见》)的发布, 到2006年1月1日新《公司法》第一次从法律层面明确了独立董事的法律地位。我国上市公司的独立董事制度在促进企业改革和现代企业制度建设, 完善企业法人治理结构, 保护中小股东合法权益等方面发挥了越来越重要的作用。但是, 近年来发生的一系列独立董事或上市公司违规事件, 又无不使人感到独立董事制度所存在的缺陷,并促使人们重新认识和反思独立董事制度运行中的问题。本文从我国独立董事制度引入背景出发，结合国内外关于独立董事制度的文献相关观点，对独立董事制度的理论及其应用做一次比较系统而有意义的研究，从而使我们对独立董事制度能有进一步的深刻了解。

2. 研究内容和预期目标

研究的内容：

1.独立董事制度在我国的发展

2.针对独立董事制度在我国应用中存在的问题提出有效可行的对策

3. 国内外研究现状

1. 国外独立董事制度研究现状

carpenter和westp hal（2001）认为与战略公司有联系的外部董事有利于公司的决策过程，公司董事会中的外部董事如果在外部还担任职务有利于公司借贷(mizruchi和stearns, 1994）,获得外部信息(haunschild和beckman, 1998), 以及建立联盟（gulati和westphal,1999）等。ahmadjian和robinson（2001）认为独立董事的增加不是法律法规和独立董事重要性感知的要求，而是标准化使然。

chtourou et al（2001）究认为，董事会对盈余操纵的抑制作用大小是由独立董事的特征决定的。park, yun w.等（2004）运用加拿大的数据研究独立董事对公司盈余管理的影响，研究发现公司的管理者往往倾向于避免报告损失和收入下降。eliezer m fich（2005）对财富1000的1493家公司1997－1999年的数据进行分析，研究是否外部董事比其他董事好，研究发现市场对具有ceo身份的独立董事的任职反应要更高一些。

4. 计划与进度安排

研究计划:

2014年12月，定下论题和研究方向并搜集整理文献资料；

2015年1月至2月，完成开题报告并交指导老师审定；

5. 参考文献

[1] 陈锋, 张满. 我国独立董事制度存在的问题及其对策[j]. 东方企业文化, 2012, (21).

[2] 周繁.独立董事背景与治理效果--基于中国上市公司的实证研究[m].北京:经济科学出版社,2010.

[3] 李瑞芳.独立董事的薪酬设计[j］．科技情报开发与经济，2007(7) : 223－224．