1. 研究目的与意义
营运资金管理是企业财务管理的重点项目，是企业的核心竞争力的具体体现。营运资金管理的有效性直接影响甚至决定了企业资金的变现能力和盈利能力。在这种背景下，越来越多的企业重视资金流的管理和资金链的风险，希望通过提高资金的使用效率和效益，来使企业在激烈的市场竞争中处于不败之地。然而，应该如何提高营运资金的效率和效益，却是很多企业一直以来面对的重大难题。
传统的资金管理只关注财务部门和资金收支，而忽略了企业内部其他部门和业务活动的资金流动和资金信息。事实上，资金管理贯穿于产品的开发、设计、试制、生产和销售等能实现企业价值的经济活动的全过程，例如存货管理、账款回收、融资活动等对于资金流转至关重要。而且，这些活动连接着上游供应商、销售渠道及最终顾客所构成的外部市场环境，企业在加强内部价值链资金管理的同时，通过对竞争对手和外部行业价值链的分析，完善企业内部价值链，不但可以节约内部交易成本，提高资金使用效率，还能保证资金流动的高效，以及在各节点间的合理分配，达到多方共赢。
由此可见，价值链理论的引入对企业的营运资金管理有着重要的现实意义。本文从价值链的角度，对企业营运资金管理进行理论分析。
2. 研究内容和预期目标
一、前言
二、概念及基本原理
三、企业营运资金管理面临的困境
3. 国内外研究现状
关于价值链的相关研究。
第一个提出价值链概念的学者是迈克尔#183;波特（1985）。他认为，价值活动分为基本活动和支持性活动，基本活动直接创造价值并将价值传递给顾客；支持活动则为基础活动提供条件并提高基本活动的绩效水平，不直接创造价值。rayport和sviolka（1995）提出虚拟价值链，认为企业都存在由物质世界构成的实物价值链和由信息构成的虚拟价值链。虚拟价值链的任何阶段都包括五个活动：收集、整理、筛选、综合和传递信息。它弱化了价值链的边界，缩短了价值链的环节。
国内学者关于价值链的研究也有一些。李扣庆（2001）提出坚持顾客导向，以提高顾客价值创造和提供效率为目的来进行价值链的改造。因为顾客价值优势是保证企业持续发展最重要的竞争优势，所以价值链优化的任何方法都必须坚持顾客导向。龚艳萍（2006）认为，价值链的分析模式分别可以和企业运营管理，战略成本管理和商业模式相结合进行研究。张先达（2011）认为企业一旦具有成型且顺畅的价值链，其营运资金的运用便会更加综合化，可以通过营运资金各个环节的连接，达到企业效益的提升。
4. 计划与进度安排
2022.12.01-2022.12.31 阅读资料，写出论文开题报告
2015.01.19-2022.03.19 撰写论文初稿，进行论文中期检查，报告论文进度，重点解决疑难问题
2015.04.21-2015.05.06 反复修改论文并提交修改稿、提交外文文献及译稿，着手论文写作工作的总结
5. 参考文献
[1]陈霞.不同类型的营运资金管理[j].企业管理,2011,04:95-97.
[2]王秀萍,汪芳.基于价值链的企业集团营运资金管理研究[j].会计之友,2011,26:31-33.
[3]张霞,孙树华.基于价值链的企业营运资金管理[j].财会通讯,2009,23:83-84.
