1. 研究目的与意义
随着我国经济迅速发展，市场竞争日益激烈，企业面临的风险越来越复杂多样。内部控制作为企业管理的一种重要手段，在控制和防范企业风险中起着重要的作用，是保证企业正常经营活动以及实现可持续发展的重要力量，内部控制的建立健全成为企业生产经营成败的关键。
近年来，我国政府加大了企业内部控制建设方面的工作力度，企业在内部控制建设方面也取得了不少显著性的突破，但是重大财务舞弊事件、企业经营失败案例还是时有发生，反映出了企业内部控制仍存在薄弱的地方，如何正确认识企业内部控制建设中的问题并有效解决迫在眉睫。
因此，本文在内部控制的理论基础上，通过分析我国上市公司内部控制的现状，对当前上市公司内部控制建设中存在的问题及其原因进行探究，并提出相关的对策建议，以提高我国上市公司内部控制的有效性。
2. 研究内容和预期目标
研究内容和写作提纲：
本文通过文献资料法、归纳分析法、实证研究法等方式，主要研究的内容如下：
一、概述内部控制相关理论；
3. 国内外研究现状
国内研究现状：
我国对于内部控制的研究起源于20世纪80年代。1986年，财政部颁发了《会计基础工作规范》，正式提出了内部控制。2008年，财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，并于2010年颁布了《企业内部控制配套指引》。
陈程的《浅谈企业内部控制存在的问题及对策》（2016）在对企业内部控制理论研究的基础上，提出从公司治理、股权结构、董事会特征三个层面构建内部控制系统，并通过完善内部控制运营机制和评价机制，解决企业内部控制问题。
4. 计划与进度安排
研究计划：
1.2022年11月15日至12月31日，确定选题，查阅相关资料，撰写开题报告；
2.2022年1月1日至2月底，按照前期拟定的写作提纲，构思论文初稿的写作；
5. 参考文献
[1]陈程.浅谈企业内部控制存在的问题及对策[j].会计师.2016(18)
[2]曾一栋.内部控制与上市公司会计舞弊治理分析[j].财会学习.2016(21)
[3]肖海莲.基于高级管理层视角的内部控制有效性研究--以三精制药公司为例[j].财会通讯.2016(31)
