中国城市商业银行信用评级系统存在的问题及建议开题报告

1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）

本课题的意义：信用评级是采用科学的方法和规范的程序，对评级对象履行相应的经济承诺能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，对评级对象的偿债能力和违约风险作全面的评价。刘瑞霞（2001），岳成艳（2002）基于集对分析方法及企业的财务数据，建立了信用等级预测模型，通过与判别分析法及logit分析法的比较认为当一般企业向商业银行寻求贷款业务时，如果商业银行对企业的信用能力无从知晓或者知之甚少，则对商业银行而言，贷款给该企业的风险是很大的。因此，缺乏信用等级标准的参考指标下，资本市场的资金是无法充分发挥应有的效应。随着国际金融一体化的发展和中国金融开放程度的加深,我国商业银行将和国际银行业在同一平台上进行竞争。因此我们有有必要充分认识城市商业银行信用评级目前存在的问题，并找出相应的办法去解决这些问题。

国内外研究状况：城市商业银行新颖评级存在的主要问题包括评级方法偏于定量化，风险揭示严重不足，评级内容不完善，数据建设缺乏统一性，会计信息不准，基础信息不正确，法律法规建设滞后，监督体系部完善。

于研（2003）、郭敏华（2004）通过对市场上中国商业银行评级指标的调查与对比之后得出中国商业银行在信用评价体系的评级方法上定性分析比重不高，行业评价指标较为单一。他们阐述道中国商业银行评级普遍采用打分法的信用评级制度，评级对象是企业，评级目的是对企业的综合情况进行反映．而不是针对特定债务；评级方法强调定量分析．根据企业财务报表计算相关指标，将衡量企业综合素质的每一指标与行业标准值比较进行定量打分．根据打分结果直接得到评级结论．不同的项目、不同的评级人员根据标准可能得到完全相同的评级结论。王威（2001）、李扬（2001）通过标准普尔和穆迪的信用评级特征认为企业信用等级评判指标休系不科学，指标权重的确定缺乏客观依据，每一个企业所处的环境不同,同一因素对不同的企业影响不可能完全一样,根据固定权重得出的结果难以准确反映企业的信用风险；缺乏现金流量的分析和预测。张恩照（2004）、李志辉（2001）指出中国国有商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,造成信息之间冗余,数据之间的一致性较差。马素红（2004）、薛波（2004）指出在目前社会信用状况不佳的大环境下，企业的信息不全，会计信息不能够真实、合法地反映企业的生产经营情况；中介机构出具的审计和评估报告流于形式。薛波（2004）通过标准普尔和穆迪的信用评级特征得出：虽然出台了一些具体的管理办法，但尚未形成国家统一的、全面的针对信用体系建设的法规制度，难以对所涉及的社会关系进行全面的规划和调整，也难以提供有效的政策支持和保护。同时也未能形成有效的监管体系。缺乏一个对评级机构统一监管的部门，难以做到公开、公正、客观地评价企业信用级别。

2. 研究的基本内容和问题

研究的目标：通过分析城市商业银行在信用评级方面存在的问题，然后找出相应的对策来解决问题，让城市商业银行得到进一步发展。

研究的内容：着重分析目前城市商业银行存在的问题和解决问题的方法，从内部因素（商业银行信用评级的内容和方法）和外部因素（法律法规，市场环境）入手。

关键问题：城市商业银行信用评级出现的问题是否都能找到相应的办法来解决，解决的办法是否有成效。

3. 研究的方法与方案

研究方法：采取实证研究的方法，数据来源于城市商业银行2010-2012三年的数据，对其进行描述性统计和回归分析。

实验方案：

4. 研究创新点

通过查阅文献，运用对比的方法得出了关键信息，旨在通过剖析问题，运用合理的方法来解决问题，化解难题。

虽然前人对信用评级进行了广泛的研究，但是在城市商业银行方面，还研究较少。

针对问题提出建议，如注重未来偿债能力，以现金流为中心，完善评级指标体系建设；培养专业性，复合型人才；改进评级方式。

5. 研究计划与进展