我国独立董事制度存在的问题及对策研究开题报告

1. 研究目的与意义

在全球经济一体化的进程下，建立现代企业制度是我国经济体制改革的必然要求，而公司治理问题是现代企业制度的核心的问题。独立董事制度是一项20世纪七十年代诞生于美国的公司治理制度，此后被多国借鉴发展。在我国上市公司#8220;一股独大#8221;等内部治理问题存在的现实背景下，证监会于2001年发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，正式引入独立董事制度。十几年来，#8220;舶来品#8221;独立董事制度逐渐本土化，它的实施对我国上市公司的治理起到一定的促进作用：董事会的决策更加科学，公司的运作更加规范，公司的治理更加有效，利益相关者之间更能相互掣肘等，然而也出现了一系列的独立董事案件，如第一大案#8220;郑百文#8221;事件、#8220;伊利牛奶#8221;独立董事被管理层罢免案、广东明珠前独董周灿鸿短线交易案、杨治山内幕交易案等，2014年还出现了独立董事辞职的浪潮，这使得我国独立董事制度的有效性受到质疑。基于此，研究我国独立董事制度存在的缺陷与相应对策，对正确发挥独立董事的作用、完善公司治理结构、建立现代企业制度具有重要的现实意义。对此问题的探究也有利于笔者回顾与巩固公司治理与内部控制相关理论，同时提高其研究、解决问题的能力。

本文将从我国独立董事制度产生背景出发，简述独立董事制度的变迁，模拟公司日常运营（特别是需要独立董事参与的环节），分析独立董事制度在运行时本身会产生的问题，以现实的案例进行佐证，总结独立董事制度问题，并针对问题提出相应的对策，希望能对我国独立董事制度更好发展有推进作用。

2. 研究内容和预期目标

一般研究表明，独立董事制度有利于改进公司治理结构；有利于提高董事会决策合法性；有利于增加上市公司信息透明度等。但是，独立董事制度在我国本土化的进程中出现了一些问题。所以本文研究我国独立董事制度存在的问题与相应的对策，主要从三个方面来展开论述：

第一方面，主要是我国独立董事制度的相关概述，包括独立董事制度的含义、我国独立董事相关制度的变迁。

第二方面，简述独立董事制度对于上市公司发展有一定的促进作用，介绍几个点。

3. 国内外研究现状

自上个世纪七十年代以来，美国为了完善公司治理结构，建立了独立董事制度的雏形，国内外学者从不同角度开始了相应的研究，笔者将理论研究总结如下：

从国外研究来看，在崔克提出具有独立董事的公司董事会具有更高的独立性理论之后，hermalin（1988）认为独立董事由于受到管理层等方面的影响不能充分保证其自身的独立性。s.lin(2003)对台湾证交所上市的公司做了一份问卷调查，结果显示，外部董事被认为在公司治理中发挥了重要的作用，提高了公司信息的透明度和可靠性。

我国学者针对我国独立董事制度的发展现状进行了深入的研究，得出了一些相应的结论。骆品亮（2004）等从纵向对比的角度选取新设独立董事的33家公司为样本进行前后价值的t检验，发现设立独立董事后公司价值变得更加糟糕。吴迪（2011）、曹一丹（2012）等学者都研究了独立董事的独立性，提出独立董事的提名需要完善，获取信息的渠道需要拓宽。曹立鑫（2012）论证提出我国独立董事制度的激励机制不完善，获取报酬的方式比较单一，可以采取股票期权激励和薪酬激励两种方式。刘勇（2013）通过我国独立董事制度在我国a股上市公司的运用，综合分析出内部与外部公司治理制度不足、独立董事制度本身的不足影响了其发挥效用。马芳芳（2014）结合我国是#8220;双层制#8221;公司治理结构的实际情况提出独立董事与监事会必须形成协调互补、互相监督、互相制约的并存机制，才能充分发挥有效性。 崔承辰（2014）独特的提出我国独立董事现在缺乏独立董事的市场，缺乏真正相关的人才。

4. 计划与进度安排

1、2022.11：指导教师与学生见面，填写好《本科毕业论文任务书》；

2、2022.12：提交开题报告；

3、2022.1.19-2022.3.19：完成外文原版材料翻译和初稿；

5. 参考文献

[1] hermalin.the determinants of board composition.rand journal of economics,1988

[2] s.lin,p.f.pope and s.young.stock market reaction to the appointment of outside directors[j].journal of business finance amp;accounting,30(3)amp;(4),april/may 2003

[3]骆品亮、周勇、郭晖.独立董事制度与公司业绩的先惯性分析：来自沪市a股的实证研究[j].上海管理学科,2004,(2):20-23