1. 研究目的与意义、国内外研究现状（文献综述）
一、本课题研究背景和意义
1.研究背景
企业的启动和发展必须有足够的资金来支撑，优秀的企业管理者不仅要具备管理能力还要融资能力，充足的资金是企业的竞争优势。从近年来对上市公司融资结构的分析来看，我国内源融资比例显著低于外源融资，这与西方发达国家相反，并且在外源融资中偏好股权融资，形成“重视外源轻视内源，重视股权轻视债务”的融资特征。外源融资是我国上市公司的主要资金来源，但就债务融资来看，资本市场上存在诸多不利条件，如信息不对称风险会导致债权人贷款成本成本和债务人的借款成本增加，还会产生逆向选择和道德风险问题；就股权融资来看，由于资本市场波动性、企业经营管理风险、行业因素、信息不对称等因素影响，一般来说股权融资的成本比债务融资要高，融资效率往往较低。种种原因导致的外部融资成本高于内部融资成本，这就出现融资约束问题。世界银行报告曾经表明，在中国75%以上的非金融类上市公司认为融资约束是企业发展的主要障碍之一，近年来社会对融资问题也是十分关注。
2. 研究的基本内容和问题
一、研究的目标
研究内部控制对融资约束产生的影响以及不同产权性质下内部控制对融资约束的影响效果，帮助企业找到改善自身条件的有效办法，提高自身评级以获取更多的融资机会，改善企业融资结构，促进经济健康发展；提高尚未重点关注内部控制的企业对内部控制的重视程度，培养企业自觉性促使企业降低自身风险，有助于对企业的监管。
3. 研究的方法与方案
一、研究方法
1.文献研究法。在本次研究中，通过在知网上大量搜索内部控制和融资约束的相关资料进行认真的阅读研究。了解相关理论，为本次研究的理论打好坚实的基础。
2.归纳分析法。将得到的相关文献详细的整理并分类，对其中的关系进行梳理，确保论文逻辑通顺、意思表达清晰合理。
4. 研究创新点
特色或创新之处
1.本文从产权性质出发研究内部控制对融资约束产生的影响，是一个新的研究方向，拓宽了研究领域，为其他学者未来进行该方面研究提供参考。
2.关注企业内部控制对融资约束产生的影响，不仅能为企业内部控制的改革提供参考，也能提供企业进行融资的新途径，有助于缓解目前融资难得压力。
5. 研究计划与进展
研究计划及预期进展
1、2019年11月28日—12月9日，收集资料，阅读国内外刊物，确定选题。
2、2019年12月10日—12月29日，合理甄选所搜集的资料，确定研究具体内容并完成开题报告。
